当月开出的增值税发票？

一、当月开出的增值税发票？

当月开的增值税发票应该是下个月或下个季度初交税，和纳税人类型及申报期限有关。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第23条规定：

1、按月申报的小规模纳税人：当月开的增值税发票为下个月15日前交税，遇节假日则顺延。

2、按季申报的小规模纳税人：当月开的增值税发票为下个季度15日前交税，遇节假日则顺延。

3、按月申报的一般纳税人：当月开的增值税发票为下个月15日前交税，遇节假日则顺延。

二、发票退票怎么处理？

退票可能是发票信息错误或者虚假发票，可以找商家重新开具

三、增值税发票当月没有抵扣完？

可以的。当月认证也当月抵扣。 根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》第一条规定增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。 对于增值税专用发票通常有两种称呼，以"十万元"为例，分为:"十万元版"和"限十万元版"。其中十万元版不含税价款可超过人民币十万元，而"限十万元版"不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。

四、当月的增值税发票可以开具红字发票吗？

如果对方未认证作废重开就行了.一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，可申请开具红字专用发票。　　（一）发生以下情形（前提必须在增值税专用发票认证期限内且购货方未认证抵扣），由销货方申请红字：　　1、发票开具有误且发票未认证，发票尚未交付给购买方的。（仅限发票开具的当月或次月申请）。　　2、发票开具有误且发票未认证，购买方拒收的。　　（二）发生以下情形，由购货方申请红字：　　1、发生退货且发票已认证　　2、发生折扣折让且发票已认证

五、增值税专用发票当月认证需当月抵扣吗？

可以的。当月认证，当月抵扣。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》：

第一条：增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

第三条：增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。扩展资料：根据《增值税专用发票使用规定》：第二十六条经认证，有下列情形之一的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具专用发票。

（一）无法认证。

本规定所称无法认证，是指专用发票所列密文或者明文不能辨认，无法产生认证结果。

（二）纳税人识别号认证不符。

本规定所称纳税人识别号认证不符，是指专用发票所列购买方纳税人识别号有误。

（三）专用发票代码、号码认证不符。

本规定所称专用发票代码、号码认证不符，是指专用发票所列密文解译后与明文的代码或者号码不一致。

第二十七条经认证，有下列情形之一的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因，分别情况进行处理。

（一）重复认证。

本规定所称重复认证，是指已经认证相符的同一张专用发票再次认证。

（二）密文有误。

本规定所称密文有误，是指专用发票所列密文无法解译。

（三）认证不符。

本规定所称认证不符，是指纳税人识别号有误，或者专用发票所列密文解译后与明文不一致。

本项所称认证不符不含第二十六条第二项、第三项所列情形。

（四）列为失控专用发票。

本规定所称列为失控专用发票，是指认证时的专用发票已被登记为失控专用发票。参考资料来源：国家税务总局-关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知

六、当月开具的增值税发票大于当月收入，增值税怎么申报？

票据一旦开了，就进入金税系统，应该按照票据收入申报。否则申报不过去。

特别提醒：票据收入大于实际收入是虚开行为。

《刑法》第二百零五条　【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；虚开发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

第二百零五条之一　虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

七、当月开具的增值税发票必须要当月认证抵扣吗？

1、进项发票必须在当月认证后，才可以进行抵扣，才可以与当月开出发票的销项税额进行抵扣。

2、发票进项认证在没有清卡前都可以认证，并非必须月底认证。

3、增值税发票认证系统升级一般是不可以在网上认证发票的。需等升级完毕才可以。

八、当月作废过的发票怎么处理？

（一）当月作废的增值税发票在账务上按如下情形来处理。

1、原发票没有记账的，账务上不用任何处理，原发票收回全部联次写上作废字样保管。

2、原发票已记账，账务上登记记账凭证做反分录。如果财务软件记账，则记账凭证做负数分录（不是反分录）。（二）作废增值税发票的填写操作A、已开发票作废：进入系统-发票管理-发票开具管理-已开发票作废-选择欲作废的发票号码-点击“作废”按钮-系统弹出“作废确认”提示框-确定-作废成功B、未开发票作废：进入系统-发票管理-发票开具管理-未开发票作废-系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框-确定-作废成功。

九、如果当月开50万的增值税发票？

你这个问题提的有点含糊，按照我的理解可能你要问的是：当月开50万（税率为17%）的增值税销售发票，如果当月应交增值税为零，应该用多少（税率为6%）的进项发票去抵扣？

按照增值税的扣税办法，当月应交增值税=销项税-进项税，因此上述问题的计算如下： 如果当月应交增值税为零，则要满足：当月销项税=当月进项税，设当月（税率为6%）的抵扣（进项）发票为X，则有： 销项税（50万÷1.17×0.17）－进项税（X万÷1.06×0.06）＝当月应交增值税（0） 计算后得：X=128.35万

十、增值税发票当月未认证，如何入库存？

超过180天没有认证的增值税专用发票，那么就要将增值税款转出了，一般转到库存商品的原始成本里面。

购进商品，没有认证进项票时：

借：库存商品31080.56应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）5283.70贷：库存现金（银行存款）36364.26如果没有认证：

借：主营业务成本5283.70贷：应交税费--应交增值税（进项税转出）5283.70借：应交税费--应交增值税（进项税转出）5283.70贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）5283.70货物直接出库就可以了：

借：主营业务成本31080.56贷：库存商品31080.56以上步骤做完了，就将没有认证的进项税转入到成本了。同时货物也出库了。

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