增值税专用发票明细清单怎样开具？

一、增值税专用发票明细清单怎样开具？

开具增值税专用发票清单的具体步骤如下：

1、进入防伪税控系统，进入发票管理界面，点击发票填开；

2、确认发票号码；

3、进入“发票填开”界面，填写购货方信息;选择金额含税与否，点击“清单”按钮，进入“清单填开”界面；

4、填写货物或劳务名称、型号、数量、单价及税收分类编码等信息；

5、检查确认所有信息均已正确填写，点击“完成”返回“发票填开”界面；

6、打印发票；

7、在“已开发票查询”界面，查询刚刚已开的发票，点击“清单”按钮，打印增值税发票清单，并加盖发票专用章。

二、房地产开发企业预缴增值税开具发票后怎么申报？

根据财税[2016]36号文件及湖北省国税局营改增执行口径第二辑规定：房地产开发企业在收到预收款时，可以向购房者开具增值税普通发票，在开具增值税普通发票时暂选择“零税率”开票，金额为实际收到的预收款。

在发票备注栏上列明合同约定面积、价格、房屋全价，同时注明“预收款，不作为产权交易凭据”。

在开具发票次月申报期内，通过《增值税预缴税款表》进行申报，按照规定预缴增值税。预收款所开发票金额不在申报表附表（一）中反映。在交房时，按所售不动产全款开具增值税发票，按规定申报纳税。

三、房地产开发企业开具发票条件？

房地产开发企业开具发票的条件是结构封顶，有预售证。

四、房地产开发如何开具增值税发票？

税总货便函〔2017〕127号：销售不动产，纳税人自行开具或者税务机关代 开增值税发票时，应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写)，“单位”栏填写面积单位，备注栏注明不动产的详细地址。

五、怎么开具出口企业增值税普通发票？

出口销售，大部分地区是开增值税普票（用中文开），税率选免税或零税率。

这张普票是拿来退税用，不用给出口客户（老外不收）

外销发票，开的外文发票，货物报关用，客户需要的也可以给客户。

六、小规模企业可以开具增值税发票吗？

小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。 所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

七、监控安装企业开具的也是增值税发票？

一、监控工程安装发票是去地税申请开具。

二、因为监控工程安装属于建筑业，缴纳营业税，地税征收营业税。

三、地税包括下列税种：

1、地方企业所得税（不含上述地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税）；

2、个人所得税；

3、城镇土地使用税；

4、资源税；

5、城市维护建设税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的部分）；

6、房产税；

7、车船税；

8、印花税；

9、屠宰税；

10、农牧业税；

11、对农业特产收入征收的农业税（简称农业特产税）；

12、耕地占用税；

13、契税；

14、土地增值税；

15、地方教育附加税；

16、营业税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的营业税）。

八、营改增后房地产企业如何开具增值税发票，税率多少？

营改增后房地产企业增值税税率有两种：

1、选择一般计税法的，增值税税率11%，进项可以抵扣；

2、选择简易计税法的，增值税税率5%，进项税不可抵扣。

九、房地产企业开具发票后确认收入吗？

需要目前，各地税务机关在对房地产企业进行专项纳税评估时，发现房地产企业普遍存在以下八个方面的涉税问题。

一是隐匿预售房款。房地产企业在季度所得税申报时不合规，预售房款未足额记入“预收收入”，而是挂在“其他应付款”等往来账上或记入“短期借款”等科目，账面不反映收入，且未开具“房地产开发销售预售款凭据”。同时预售房款未按规定及时申报预计利润，或擅自降低预计毛利率。

二是隐瞒销售收入。比如与销售公司联手，将部分房款存到销售公司账上少开票，不作房地产企业销售收入；收到银行拨付按揭款后不及时入账，挂在“短期借款”科目；销售不足2.2米高度的车库、杂物间和屋顶的阁楼等，以不能办产权证为由，在售房时自制收款收据，将收取的金额挂“其他应付款”或干脆作“小金库”使用；故意错列会计科目不记收入等。

三是延缓确认收入。不按时结转完工产品收入，对跨年度房地产开发项目的已完工部分不确认收入或故意推迟实现工程结算收入。将实际利润率高于预计利润率的收入延迟结转，导致纳税申报不实，未按照税法及其相关文件的规定及时缴纳企业所得税。一旦企业资金链断裂或楼盘销售完毕，延迟结转收入极易形成欠税。

四是视同销售不作收入。将开发产品用于会所、捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、出租、抵顶工程款、换取其他企业事业单位和个人的非货币性资产等，不确认收入，未按规定作视同销售处理。

五是不申报转让土地收入。以房换地、以地抵押银行借款以及其他债务等，通常不做账务处理或直接冲减应付账款，而不作销售。

六是通过关联交易转移利润。压低售价卖给股东，向关联企业借出款项未按税法规定确认利息收入，通过关联的物业公司、销售公司、建筑安装公司转移利润。

七是成本核算错误。不按配比原则和权责发生制原则进行会计核算，多列、虚列计税成本。一方面，利用开发产品项目多、工期长、收入、成本滚动发生的特点，混淆完工和未完工产品的直接成本，将间接成本（应分摊的共同成本）全部计入完工成本对象，未将各项成本性支出在完工和未完工产品成本对象之间进行归集、分配，或因多个项目同时开发而不能分清负担对象的间接成本，未按各个成本对象（项目）占地面积、建筑面积或工程概算等方法计算分配；另一方面，已销开发产品的计税成本，未按当期已实现销售的可售面积和可售面积单位工程成本进行确认。八是成本费用重复入账。在总承包合同中笼统地签订合同金额，同时又在具体的施工过程中，从总合同中抽出一些单项工程，单独签订单项合同，重新开具建筑业统一发票，重复记入成本或者将包含在总合同中的工程物资另开增值税发票、重复记入工程成本。

十、房地产开发企业差额发票如何开具？

销销项税额按适用税率开具，在备注栏填写差额征税的金额。

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