红字申请单是啥？

一、红字申请单是啥？

发票跨月冲红，需要红字发票申请单，审核通过后才能开具红字发票。

二、怎么开具红字发票申请单？

对于跨月和当月已抄税的发票开票软件无法作废，只能开具负数，软件支持对增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票开具红字，下面以增值税专用发票和增值税普通发票为例介绍具体开具流程： 注意:

1.发票已认证红字发票信息表 由购方填开-- 购方将信息表编号告知销方--销方通过信息表编号开具红字发票

2.发票未认证的信息表由销售方开具

3.增值税普通发票无需开信息表 开具方法--发票管理--发票填开--普通发票填开--点选择--点普通发票填开--点确定--点红字(根据提示操作) 2016年8月1号后，使用开票系统，红字发票的填开略有变动，大同小异，以下仅供参考. 一、增值税专用发票 进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”； 系统自动弹出信息表选择的界面；

三、红字专用发票的账务处理？

1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：　　借：银行存款等（红字）　　贷：主营业务收入（红字）　　贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）　　同时　　借：主营业务成本（红字）　　贷：库存商品（红字）　　2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：　　借：库存商品（或原材料）（红字）　　借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）　　贷：银行存款等（红字）

四、如何查询对方开具的红字申请单？

可以通过税务部门查询红字发票信息。首先，需要准备有纳税人识别号、发票代码和发票号码等信息，然后登陆税务机关的官网进行网上查询，查询对应的发票信息，有了红字发票信息之后，可以填写和登记纳税申报表，完成财务的核算计算，从而保障企业的财务收支情况规范有序，确保企业税收法规的合规性。

此外，应当特别注意红字发票的安全性，避免红字发票信息被外人获取，滥用造成不当损失。

还可以采用全国联网的电子发票系统，实现红字发票的在线查询。

系统采用主从机的模式，主机的税务系统能够准确实时得到从机发出的发票信息，保证安全可靠。

同时还可以采用云计算技术，如分布式存储、云技术等，使发票信息更加安全可靠。

五、红字发票申请单内容清单怎么填写？

进入开票软件，点击【发票管理】--【红字发票信息表】--【红字增值税专用发票信息表填开】，根据实际情况选择购方申请或销方申请理由，并输入对应蓝字发票代码和号码（购买方申请已抵扣的无需输入发票代码和号码），点击“确定”进入信息表填开界面（注：单价为正数，数量金额为负数），填写无误后点击“打印”。

备注：红字发票不支持开具清单，信息表界面价税合计与实际需红冲的金额相符即可，将原始蓝字发票清单附在后面

六、专用发票做红字重开可以先重开再做红字吗？

如果这张红字发票未抄税,则只需将此红字发票先进来行作废,然后直接再重新开具一张红字发票即可.

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十条规定,"同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:

(一)收到退回自的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税知人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"."

一般纳税人开具增值税专用发票后,发生开票有误情形但不符合作废条件,可以按照国家税务总局公告道2014年第73号文件的规定开具红字增值税专用发票.

红字发票信息表填错了怎么办?

答:分两种情况,第一种情况是红字发票信息表系统内还没有上传到税务局的话,则可以在系统内作废,重新填开红字发票信息表上传.

第二种情况是红字发票信息表系统内已经上传到税务局的话,带上纸质《红字发票信息表》(系统内打印的,加盖企业公章)、撤销红字发票信息表情况说明(加盖企业公章),经办人身份证件到办税服务厅办理撤销.

发票开错后作废冲红有讲究

发票未跨月且符合作废条件可即时作废

企业刚认定为一般纳税人,8月不小心开错了一张增值税专用发票,过了几天才发现,现在不知如何是好.

根据相关规定,一般纳税人在开具增值税专用发票当月,发生了开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联,符合作废条件的,可按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样.该工作人员特别提醒,作废发票必须收回原发票全部联次.

不符合作废条件的"错票"该怎么处理?

若开错的是增值税普通发票,直接开具负数增值税普通发票冲红处理即可.这类情况,开具红字发票不需要申请,但应注意:如果是开票有误的,应收回原发票全部联次;如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.

若是开错了增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票,且不符合作废条件,也需要开具红字专用发票.纳税人无需到办税服务厅,在增值税发票系统升级版中操作即可完成.纳税人在系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),上传经校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,销售方凭校验通过的《信息表》开具负数专用发票.

《信息表》是由购货方还是销货方来填开,也需要区分具体情形.专用发票已交付购买方的,由购买方填开并上传.专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,由销售方于专用发票认证期限内填开并上传.

七、红字专用发票开具条件及如何开具？

红字专用发票开具条件：发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让。

开具方式：

（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

八、红字增值税专用发票开具方法？

很多人都不知道红字增值税专用发票开具方法，下面就给大家详细的介绍一下。

1、打开发票管理，然后打开红字发票信息表，选择红字增值税专用发票信息表填开。

2、注意：购方申请有两种情况。当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。

3、请正确填写红字发票信息表内容，信息填写无误后打印。

4、发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出。

5、选中开具的红字发票信息表，点击上传并生成信息表编号。

6、进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“直接开具”。

7、将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。

九、成品油红字专用发票怎么作废？

如果是当月开的票，直接在开票软件点选发票作废，跨月的票就只能红字冲销了

十、红字专用发票进项税额转出填写？

红字专票进项税额转出填写在增值税申报表附表二红字发票进项税额转出栏次。

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