公务差旅住宿标准？

一、公务差旅住宿标准？

四川规定：2022年四川公职人员出差补助标准是：伙食补助100元每天，公杂费定额是50元每天（其中：市内交通费定额25元，通讯费定额25元），住宿费标准是从300至470元每晚不等（厅级及专业技术二级人员470元每晚，其他人员逐步递减）。

二、贵阳差旅住宿标准？

财政部印发关于《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》的通知规定，部级官员出差北京，住宿费标准每天限额为1100元，司局级官员每天限额650元，其他人员每天限额500元。部级官员赴天津、河北、山西、内蒙、辽宁、大连、吉林等地，住宿费标准每天限额多为800元。

三、借支旅费抵扣差旅费分录？

1、借支差旅费分录：

借：其他应收款—王**

贷：现金

2、凭单据报销抵扣差旅费时分录：

借：管理费用

现金

贷：其他应收款—王**

当借支差旅费时，借记其他应收款。实际报销时，据实际金额报销，借记管理费用，按退回的余款或补付款借或贷记现金，同时冲销其他应收款。

四、差旅费怎么抵扣进项税？

差旅费中的住宿服务、高速公路通行费可分别按6%、3%（或5%）抵扣进行税额。

住宿服务购买方索取增值税专用发票的，酒店企业可以为其开具增值税专用发票。

酒店在开具专用发 票时，客户只需要提供以下信息：客户所属单位名称、纳税人识别号（或统一社会信用代码证号码）、地址电话、开户行及帐号。

《企业所得税法实施条例》第二十七条规定：企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。 由此可知，《企业所得税法》及其实施条例对合理的差旅费支出允许税前扣除。

五、电费抵扣增值税？

办公用电属于间接费用，不能列入生产成品，所以办公用电电费进项税额不可以抵扣。《增值税暂行条例》第十条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）购进固定资产；

（二）用于非应税项目的购进货物挥着应税劳务；

（三）用于免税项目的购进货物或者应税劳务；

（四）用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；

（五）非正常损失的购进货物；

（六）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。

六、差旅住宿费标准？

        各个城市的消费水平不同，差旅费的标准也不同。出差人员市内交通费补助标准一般为每人每天80元，或者出差人员乘坐由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

1、城市间交通费：

       城市间交通费是指省际、市际出差因搭乘火车、轮船、汽车、飞机等交通工具所产生的费用。

2、住宿费：

       住宿费是指出差任运出差期间入住宾馆、饭店、招待所等产生的房租费用。

3、伙食补助费:

       伙食补助费是指给予工作人员出差期间吃饭费用给予补助的费用。

4、市内交通费：

      市内交通费是指出差人员在出差地市内坐公交、地铁、出租车等所产生的费用。

一、财政部会同有关部门对中央单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：

        1、单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；

       2、差旅费开支范围和标准是否符合规定；

       3、差旅费报销是否符合规定；

       4、是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；

        5、差旅费管理和使用的其他情况。

二、如何报销出差费用：

       1、出差结束后提供相关报销手续，包括差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

       2、财务部门审核出差费用开支，对于未经批准出差、超出部分的费不予报销。

       3、城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。

法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》

       第三条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

        第四条 中央单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

七、安徽公务差旅住宿标准？

安徽省差旅费住宿费标准一般情况下，每个人每天住宿费内地不超过330元，没有单位接待的伙食费，每天补贴100元，前往香港等高发达地区住宿费每天不超过680元，伙食费如果单位有接待的，到接待单位交多少钱开收据或发票报销，但每人每天也不超过100元。

八、差旅费取得的专票能否抵扣？

差旅费有些可以抵扣进项税额，有些不可以抵扣进项税额。根据税务机关有关规定：出差途中增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，可以作为进项税额抵扣的凭证有：增值税专用发票、增值税电子普通发票，注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票以及公路、水路等其他客票，其他的差旅费发票一般不允许抵扣

九、报销差旅费不能抵扣的发票类型？

不能抵扣的主要分以下几种类型：车票不同时满足以下两个条件的，不允许抵扣：

1.飞机票、火车票等为 2019年4月1日之后取得的，才允许抵扣。

2.报销人员是与本单位签订了劳动合同或本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工；属于国内旅客运输服务；如员工去境外出差报销的国际机票，不允许抵扣。用于生产所需；对于用于免税、简易计税项目、个人消费、集体福利的不允许抵扣。

如果取得增值税电子普通发票，发票抬头必须为公司，非公司抬头不允许抵扣。

十、住宿费,取得增值税专用发票能抵扣吗？

企业员工因公出差发生的住宿费，属于差旅费，取得的增值税专用发票可以按规定抵扣进项税额。

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