开具负数发票（专用发票）流程？

一、开具负数发票（专用发票）流程？

销售方申请开具 　　1.开具情况 　　当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： 　　（1）因开票有误购买方拒收 　　（2）因开票有误等原因尚未交付。 　　2、开具流程 　　销售方申请开具红字专用发票流程如下： 　　销售方开具并提交申请单 　　∨ 　　销售方税务机关审核后开具通知单 　　∨ 　　销售方开具红字专用发票 　　3.开具方法： 　　第一步：选择“发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开”菜单 　　第二步：按系统提示进行发票号码确认。 　　第三步：进入“专用发票填开”界面 　　第四步：点击“负数” 　　第五步：选择“直接开具”功能 　　第六步：按要求填写对应的的通知单编号 　　第七步：按要求填写对应正数发票代码、号码。 　　第八步：系统弹出对应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口。 　　第九步：系统自动生成对应的负数发票（若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库，则系统进入负数发票填写界面，用户需手工填写负数发票票面信息） 　　第十步：打印发票。 　　有关申请单的填开和导出，及报送税局等步骤请看下面介绍： 　　申请单填开： 　　第一步：进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开” 　　第二步：在出现的界面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定” 　　第三步：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。 　　申请单导出： 　　第一步：点击“红字发票申请单-申请单导出” 　　第二步：选择需导出申请单的月份，点击“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”，将申请单导出为xml文件。 　　第三步：点击“确认”后，提示选择保存文件路径，然后“确定”。 　　第四步：申请单导出成功后，在保存路径下找到该xml文件，将该文件拷贝到软盘或U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。 ： 《增值税防伪税控系统开票子系统软件用户手册》

二、增值税专用发票能开负数发票吗怎么开？

开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。

1.负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

2.增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

三、负数发票怎么开？

       负数发票通常用于纠正之前错误开具的正数发票或退款情况。以下是一般情况下负数发票的开具步骤：

1.确认需要开具负数发票的原因：确定开具负数发票的原因，例如退款、折让等。

2.准备相关信息：准备好需要在负数发票上填写的相关信息，包括购买方和销售方的纳税人识别号、名称、地址、电话等。

3.开具负数发票：根据财务系统或税务规定，按照正数发票的开具流程进行操作，但在金额栏填写负数金额。确保在负数金额前面标注负号或使用括号括起来。

4.附上相关说明：在负数发票上附上相关说明，解释开具负数发票的原因和背景，以便税务部门或审计机构了解情况。

5.相关记录和报税：确保将负数发票的相关信息记录在企业的财务记录中，并按照税务规定将其纳入报税范围。       请注意，具体的开具负数发票的操作步骤可能会因地区和税务规定而有所不同。建议您在实际操作前咨询当地税务机关或专业会计师的意见，以确保遵守相关法规和规定。

四、如何开专用发票？

开具增值税专用发票流程：

1、开具增值税专用发票和增值税普通发票的流程基本一样，不过开具增值税专用发票需要系统的资料比较多，而开具增值税普通发票只要提供单位抬头就可以啦。

2、开具增值税专用发票的时候，需要提前准备好开票单位的资质材料：a.增值税专用发票开票信息;b.新版本三证合一营业执照(老版本的营业执照加上税务登记证明)。

3、以上准备好之后，就可以向公司申请开具增值税专用发票了。

4、接下来需要向公司财务部门提交一个申请或者通知单，说明相关事由。

5、然后是发票的正文部分内容，在这一部分需要列举发票相关的信息：a.开票是由、开票单位、发票类型;b.详细的货物明细列表，包括名称、型号、数量、单位、单价、金额、总计等。

6、将以上资料提供给公司相关部门，经过重重审核之后，最终由财务部门开具，开具好之后，我们带着出入库单去领取增值税专用发票就可以。

五、蓝字负数发票怎么开？

1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。

2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。

方法二：

1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。

2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。

方法三：

1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。

2、销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。

3、开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。

六、书法专用发票怎么开？

购买字画可以开增值税专用发 票。

1、如果是增值税一般纳税人可以自行开增增值税专用票，也可以开具增值税普通票。

2、小规模纳税人则向税局申请代开增值税专票，自己可以开具增值税普通票

七、专用发票怎么开内容？

增值税专用发票填开涉及到以下内容：单位名称，税号，地址电话，开户行，账号，货物或劳务、服务名称（要选对商品类别），规格型号，单位，数量，单价，金额，税额，税率，开票人，复核人，收款人。这些都要填全，在指定的位置加盖发票专用章。这样一张发票才算填完整了。

八、饲料专用发票怎么开？

要看开发票的金额,和开发票的频率,需要购买发票,就正常去税务登记所购买发票

九、房租专用发票怎么开？

个人的房子去税务局代开发票，企业的房子自己开具发票。注意只有承租方为企业时才能给对方代开或者自开专用发票。

十、小规模企业怎么开增值税专用发票？

你这种情况如果要代开增值税专用发票只能代开3%的增值税专用发票，没法开出17%的增值税专用发票。

所必需资料是《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》和税务登记证。

但是各地可能会有一些其他要求资料，我们这里要求如果发票金额超过5000元需要合同或对方单位证明，你可以拨打12366咨询相关情况。

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