会计-法律咨询合同是否按技术合同缴纳印花税?

一、会计-法律咨询合同是否按技术合同缴纳印花税?

大成方略：

《印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定，在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。第二条规定，下列凭证为应纳税凭证：（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；（二）产权转移书据；（三）营业账簿；（四）权利、许可证照；（五）经财政部确定征税的其他凭证。《印花税暂行条例》附件《印花税税目税率表》规定，技术合同包括技术开发、转让、咨询、服务等合同。

《印花税暂行条例施行细则》（财税字[1988]第255号）第十条规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。

《国家税务局关于对技术合同征收印花税问题的通知》（国税地字[1989]34号）第二条规定，技术咨询合同是当事人就有关项目的分析、论证、评价、预测和调查订立的技术合同。有关项目包括：1.有关科学技术与经济、社会协调发展的软科学研究项目；2.促进科技进步和管理现代化，提高经济效益和社会效益的技术项目；3.其他专业项目。对属于这些内容的合同，均应按照“技术合同”税目的规定计税贴花。至于一般的法律、法规、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立合同不贴印花。

根据上述规定，你公司与律师事务所签订的法律咨询合同不属于技术合同的范围，也不属于印花税征税范围，无需缴纳印花税。

二、法律咨询合同印花税

法律咨询合同印花税的相关问题

在进行法律咨询服务时，往往需要签订相应的合同以确保双方权益、明确责任和义务。然而，在签订合同的过程中，有一项需要注意的问题就是印花税。本篇文章将重点讨论法律咨询合同印花税的相关问题。

什么是法律咨询合同印花税？

法律咨询合同印花税是指根据我国《印花税法》规定，在签订法律咨询合同时需要支付的税费。根据该法律的规定，合同的签订双方都需要履行印花税的缴纳义务。

印花税的缴纳主体是合同双方，往往由委托方支付，也可以根据协商双方协议由受托方承担。印花税的缴纳是根据合同金额的一定比例来计算的，属于一种税务成本。

印花税的计算方法

根据《印花税法》，法律咨询合同的印花税计算公式如下：

其中，印花税税率根据合同的性质和金额而定，根据不同的合同类型有不同的税率适用。

需要注意的是，合同金额包括各项费用以及相关税费。如果合同金额不明确或者有特殊规定，应根据相关法规来确定计算方式。

法律咨询合同印花税的影响

法律咨询合同印花税的缴纳对于合同双方都有一定的影响和意义。

对于委托方：

• 增加了合同签订成本，需要预留一定的经费用于缴纳印花税。
• 合同金额的增加会导致印花税的增加，需要在合同商议过程中提前考虑到这一因素。
• 合同的明确性和合法性对于印花税计算也有一定影响，需要在签订合同时遵守相关法规。

对于受托方：

• 如果约定由受托方承担印花税，需要对合同金额进行评估和预留一定经费。
• 合同的条款和义务对于印花税计算和缴纳也有一定影响，需要仔细审查合同内容和法律规定。
• 受托方需要了解印花税适用税率，以便更好地评估合同的成本。

如何规避法律咨询合同印花税问题？

在签订法律咨询合同时，双方可以通过几种方式来规避或减少印花税的问题。

1. 合同金额优化：双方可以通过商议合同金额的分配方式来合理规避或减少印花税的负担。
2. 合同形式调整：在不违反法律规定的前提下，双方可以探讨采用其他形式的合同，以减少印花税的计算基础。
3. 税务申报合规：委托方和受托方都需要合法申报印花税，并遵守相关的税务规定，以避免相关罚款和纠纷。
4. 咨询专家建议：在签订法律咨询合同之前，建议双方咨询专业律师或税务专家，以获取合规的建议和解决方案。

总结

法律咨询合同印花税是在签订合同时需要注意的重要问题。印花税的缴纳涉及合同双方的经济利益和税务合规性。双方应该了解印花税的计算方法和影响，并在商议合同时仔细考虑相关因素。

为了避免印花税问题带来的经济损失和法律风险，双方应当在合同签订之前咨询专业律师或税务专家，以获取合规的建议和解决方案。合同签订后，委托方和受托方都应合法申报印花税，遵守相关的税务规定。

希望本文能够对大家了解法律咨询合同印花税问题有所帮助。

三、印花税电子合同需要缴纳印花税嘛？

需要缴纳。

这里有明确政策规定：

根据财税【2006】162号相关规定，对纳税人以电子形式签订的各类应税凭证按规定征收印花税。

根据《印花税暂行条例》规定，购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证，为应纳税凭证。不在该范围内的，不征收印花税。

因此企业签订电子合同，需要缴纳印花税。

附：财政部 国家税务总局关于印花税若干政策的通知(财税[2006]162号)

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

为适应经济形势发展变化的需要，完善税制，现将印花税有关政策明确如下：

一、对纳税人以电子形式签订的各类应税凭证按规定征收印花税。

二、对发电厂与电网之间、电网与电网之间(国家电网公司系统、南方电网公司系统内部各级电网互供电量除外)签订的购售电合同按购销合同征收印花税。电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证，不征收印花税。

三、对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。

四、对商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。

四、框架合同如何计提印花税？

根据《国家税务局关于印花税若干具体问题的规定》（国税地字〔1988〕25号）4.有些技术合同、租赁合同等，在签订时不能计算金额的，如何贴花？

有些合同在签订时无法确定计税金额，如技术转让合同中的转让收入，是按销售收入的一定比例收取或是按实现利润分成的；财产租赁合同，只是规定了月（天）租金标准而却无租赁期限的。对这类合同，可在签订时先按定额五元贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花。

因此，对于上述框架合同，若签订时尚未确定具体金额，可先按定额五元贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花。

若有其他财税问题，可关注公众号“草木财税”，直接留言咨询，专家权威解答。

五、合同印花税是否合同双方都要交呢？

您好，劳务派遣合同印花税不用缴纳，不在印花税条例的举例范围内，不征印花税。下列凭证为应纳税凭证：（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；（二）产权转移书据；（三）营业账簿；（四）权利、许可证照；（五）经财政部确定征税的其他凭证。

六、购销合同印花税怎么缴纳？

如果你公司印花税为查账征收，那么应按合同缴纳印花税，不仅收入要缴，采购的货物和接受劳务或银行借款也要交印花税。具体各合同对应的印花税率为

购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同 万分之三税率

加工承揽合同、建设工程勘察设计合同 、货物运输合同、产权转移书据 万分之五税率

财产租赁合同 、仓储保管合同、财产保险合同 千分之一税率

借款合同 万分之零点五税率

如果你公司的印花税属于核定征收，你可以咨询你公司税收专管员，你公司印花税是否属于核定征收，如果是，那么每个城市的核定的扣减率都是不同的，具体多少你也可以问他，那么就是按照你的销售收入和成本的一定的比例按照购销合同的税率缴纳印花税，比如你公司销售收入和成本合计500万，当地扣减标准是20%，那么你当年需缴纳的印花税就是500*80%*万分之三

七、销售合同印花税率是什么？

销售合同印花税率，是指签订的购货合同所要缴纳印花税的税率。

八、印花税购销合同计税依据？

一、如果购销合同中只有不含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据；如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税的计税依据;

二、如果购销合同所载金额中包含增值税金额，但未分别记载的，以合同所载金额(即含税金额)作为印花税的计税依据。

九、房屋租赁合同印花税税率？

1.财产租赁合同印花税的税率是0.1%;印花税在"签合同时"按合同金额缴纳.

2.印花税是这样规定的:应纳税额在一角以上的,其税额未满五分的不计,满五分的按一角计算.

对财产租赁的印花税有特殊规定:最低一元应纳税额起点,即税额超过一角但不足一元的,按一元计.

十、购销合同印花税怎么算？

如果你公司印花税为查账征收，那么应按合同缴纳印花税，不仅收入要缴，采购的货物和接受劳务或银行借款也要交印花税。具体各合同对应的印花税率为购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同 万分之三税率加工承揽合同、建设工程勘察设计合同 、货物运输合同、产权转移书据 万分之五税率财产租赁合同 、仓储保管合同、财产保险合同 千分之一税率借款合同 万分之零点五税率如果你公司的印花税属于核定征收，你可以咨询你公司税收专管员，你公司印花税是否属于核定征收，如果是，那么每个城市的核定的扣减率都是不同的，具体多少你也可以问他，那么就是按照你的销售收入和成本的一定的比例按照购销合同的税率缴纳印花税，比如你公司销售收入和成本合计500万，当地扣减标准是20%，那么你当年需缴纳的印花税就是500*80%*万分之三

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