建筑劳务异地预缴税比例？

一、建筑劳务异地预缴税比例？

国家税务总局公告2016年第17号第四条规定：纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：

（一）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率计算应预缴税款。

（二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。

（三）小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。

二、预缴增值税是否同时缴纳城建税及教育费附加？

是的。预缴了增值税，城建税和教育费附加也要一起预缴。城建税和教育费附加是根据增值税算的

三、异地预缴增值税，城建税和教育费附加如何计算？

异地预缴增值税，其城建税和教育费附加仍按照当地的计征标准，以预交增值税税额为基数计算

四、跨区预缴可以次月预缴吗？

不可以，预缴就是提前把下个月的缴了

五、企业预缴的增值税是否也要计提城建税、教育附加和地方教育附加？

企业预缴的增值税是否也要计提、缴纳城建税、教育附加和地方教育附加 因为城建税、教育费附加、地方教育费附加均以各单位和个人实际缴纳的产品税、增值税、营业税的税额为计征依据，分别与增值税、营业税同时缴纳。

六、所得税，营业税，城建税，城建税附加地方政府留存的比例是多少？

根据目前税收征管法规定，所得税为中央和地方各占60%和40%。营业税以及各项附加等全部归地方所有。

七、预缴税可以当月开票下月预缴吗？

预缴税款和开发票时间没有关系，次月就不属于预缴税款了，是正常申报期内申报缴税

1、当月开的发票，所属期在当月，实际缴纳税款是在次月。如果是这样操作的话，不存在问题；

2、当月开的发票，所属期在次月，实际缴纳税款是在次次月。如果是这样意味着您延迟了纳税义务1个月，严格来说要被加处滞纳金和罚款。但是呢，实务中，如果当月开票的金额不超过销售额，税局就很难发现你未及时申报。

八、当月预缴的城建税教育费附加税怎么做分录？要计提吗？

计提城建税/教育费附加/地方教育附加的会计分录如下：

借：营业税金及附加-城建税

营业税金及附加-教育费附加

营业税金及附加-地方教育费附加

贷：应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

应交税费--地方教育附加

缴纳时：

借：应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

应交税费--地方教育附加

贷：银行存款

九、一般纳税人辅导期预缴的增值税在地税同时也需要预缴城建税，教育附加税，价调基金吗？

确定不用（我公司就是辅导期的一般纳税人，8月才转为正式一般纳税人的。）预缴增值税只是预缴，并不是实际真正的缴纳税额。预缴增值税可以留到以后月份要缴纳增值税的时候抵扣的，抵完为止。城建税及教育费附加是按实际缴纳的增值税计算缴纳的与预缴增值税无关，

十、税务局开发票预缴税款的比例是多少？

增值税(不含税销售额*3%)，城市建设维护税(增值税*7%)，教育费附加(增值税*3%)，地方教育附加(增值税*2%)。

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