分级分类管理办法？

一、分级分类管理办法？

纳税人分类分级管理办法

　　第一章 总则

　　第一条 为切实转变税收征管方式，提高税法遵从度和纳税人满意度，降低税收流失率和征纳成本，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《深化国税、地税征管体制改革方案》，结合征管工作实际，制定本办法。

　　第二条 分类分级管理是在保持税款入库级次不变的前提下，对纳税人和涉税事项进行科学分类，对税务机关各层级、各部门管理职责进行合理划分，运用风险管理的理念和方法，依托现代信息技术，提升部分复杂涉税事项的管理层级，将有限的征管资源配置于税收风险或税收集中度高的纳税人，实施规范化、专业化、差异化管理的税收征管方式。

　　第三条 分类分级管理应当遵循专业分工、监督制约、依法征管、科学效能的原则。

　　第四条 各级税务机关是实施分类分级管理的主体，应当落实管理责任，加强协作沟通，防范管理漏洞，逐步实现固定管户向分类分级管户、无差别管理向差异化管理、事前审核向事中事后监管、经验管理向大数据管理的转变。

　　第二章 纳税人分类

　　第五条 本办法所称纳税人包括企业纳税人和个人纳税人。其中企业纳税人包括企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织，个人纳税人包括个体工商户和自然人。

　　第六条 企业纳税人分类以规模和行业为主，兼顾特定业务类型。

　　第七条 企业纳税人按规模分为大企业、重点税源企业和一般税源企业。

　　大企业专指税务总局确定并牵头管理的、资产或纳税规模达到一定标准的企业集团;

　　重点税源企业是指省以下税务机关牵头管理的、资产或纳税规模达到一定标准的企业纳税人，具体标准由省税务机关确定;

　　一般税源企业是指除大企业、重点税源企业以外的企业纳税人。

　　第八条 省以下税务机关可按《国民经济行业分类》国家标准划分企业纳税人类型;或根据管理需要和税务总局有关职能部门工作要求，对特定业务企业纳税人实施分类管理。

　　第九条 个体工商户原则上比照一般税源企业管理。

　　第十条 自然人分类以收入和资产为主，兼顾特定管理类型。

　　第十一条 自然人按照收入和资产分为高收入、高净值自然人和一般自然人。

　　高收入、高净值自然人是指税务总局确定的、收入或资产净值超过一定额度的自然人;

　　一般自然人是指除高收入、高净值自然人以外的自然人。

　　第十二条 省以下税务机关可根据管理需要和税务总局有关职能部门工作要求，确定本级高收入、高净值自然人以及特定管理类型自然人，实施分类管理。

　　第十三条 纳税人分类在保持基本稳定的前提下，根据税源发展变化情况实行动态调整，调整期限一般以纳税年度为单位。

　　第三章 涉税事项分类

　　第十四条 涉税事项是指与纳税人办理涉税业务和税务机关实施税收管理相关的事项。

　　第十五条 涉税事项分为纳税服务事项、基础管理事项、风险管理事项和法制事务事项。

　　第十六条 纳税服务事项是指《全国税务机关纳税服务规范》规定依纳税人申请由税务机关受理的涉税事项，主要包括税务登记、税务认定、发票办理、申报纳税、优惠办理、证明办理、宣传咨询、权益维护等事项。

　　第十七条 基础管理事项是税务机关依职权发起的日常管理事项，主要包括数据采集、户籍管理、审查核实、税源调查、外部协作、委托代征、纳税担保、税收保全、强制执行、税务行政处理和处罚等事项。

　　第十八条 风险管理事项是指围绕分析确认纳税人税法遵从状况而开展的税收管理事项，主要包括数据集中管理、风险管理规划、风险分析识别、风险任务管理、风险应对、风险应对过程监控、效果评价、风险分析工具设计维护等事项。其中数据集中管理主要包括数据存储、数据加工、数据交换、数据调度等事项;风险应对主要包括风险提示提醒、纳税评估(或税务审计、反避税调查，下同)、税务稽查事项。

　　第十九条 法制事务事项是指与税收法制工作直接相关的涉税事项，主要包括政策法规管理、争议处理、重大税收案件审理等事项。

　　第四章 分级管理职责

　　第二十条 一般税源企业和一般自然人主要由县税务机关负责管理，大企业、重点税源企业和高收入高净值自然人由各级税务机关分级负责管理。

　　第二十一条 纳税服务事项和基础管理事项主要由县税务机关负责管理，风险管理事项和法制事务事项由各级税务机关分级负责管理。

　　第二十二条 税务总局主要负责全国性的数据采集、数据集中管理、风险管理规划、风险任务管理、风险应对过程监控、效果评价、风险分析工具设计维护;组织实施区域性、行业性的税收风险分析;组织实施大企业、高收入高净值自然人等纳税人的税收风险分析;组织实施具有全国重大影响的反避税调查和税收违法案件查处;组织实施全国税务稽查随机抽查工作;负责全国性政策法规管理和重大税收案件审理;其他应当由税务总局承担的事项。

二、企业分级分类管理办法？

（一）联网工业企业分级联网工业企业分级主要考虑企业所属行业网络安全影响程度、企业规模、企业应用工业互联网的程度、企业发生网络安全事件的影响程度等要素。其中所属行业网络安全影响程度由低到高分别划分为一类、二类和三类。企业分级采用计分方式进行，满分为 100 分：评分大于等于 80 分的，为三级企业；评分大于等于 60 分的，且小于 80 分的，为二级企业；评分小于 60 分的，为一级企业。属于三类行业的规模以上联网工业企业原则上为三级。

（二）多重属性企业的分级

对于同时具有联网工业企业、平台企业、工业互联网基础设施运营企业中两种以上属性的企业，按照其业务活动涉及的不同属性分别定级。

三、山东省药品分级分类管理办法？

药品零售企业按经营范围、规模等要素把药品零售企业分为三类，根据日常监管情况，在经营分类的基础上，将每类药品零售企业门店分为A、B、C、D四个风险等级，并实施动态管理。

根据开办条件验收、日常监督检查、跟踪检查及飞行检查等监督检查结果，结合企业设置条件的满足程度进行动态调整。

四、甘肃省信用分级分类管理办法？

，省政府办公厅印发《关于加快推进社会信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的实施意见》。今后，我省失信企业将禁入食品药品、生态环境、工程质量、安全生产、养老托幼、城市运行安全等重点领域。同时，对拒不履行司法裁判或行政处罚决定、屡犯不改、造成重大损失的市场主体及其相关责任人，坚决依法依规在一定期限内实施市场和行业禁入措施，直至永远逐出市场。

《意见》表明，推进公共信用综合评价应用，全面实施信用分级分类监管。对监管对象进行分级分类，根据信用等级高低采取差异化的监管措施。“双随机、一公开”监管要与信用等级相结合，对信用较好、风险较低的市场主体，合理降低抽查比例和频次；对信用风险一般的市场主体，按常规比例和频次抽查；对违法失信、风险较高的市场主体，列为重点监管对象，适当提高抽查比例和频次，必要时进行约谈，依法依规实行严管和惩戒。

同时，实施重点领域市场和行业禁入措施。依据现有法律法规，以食品药品、生态环境、工程质量、安全生产、养老托幼、城市运行安全等与人民群众生命财产安全直接相关领域为重点，实施严格监管，加大惩戒力度。

推动全省各级社会信用信息平台、行业信用信息系统互联互通，对政府部门信用信息做到“应归尽归”，形成全面覆盖各地区各部门、各类市场主体的信用信息“一张网”。依托“信用中国（甘肃）”网站等渠道，研究推动行政强制、行政确认、行政征收、行政给付、行政裁决、行政补偿、行政奖励和行政监督检查等其他行政行为信息7个工作日内上网公开，推动在司法裁判和执行活动中应当公开的失信被执行人、虚假诉讼失信人相关信息通过适当渠道公开，做到“应公开、尽公开”。

五、生产经营单位分级分类管理办法？

第一章 总 则

第一条 为全面落实生产经营单位安全生产主体责任，加强安全生产监督管理，建立高效有序的安全生产监管模式，防止和减少生产安全事故的发生。根据《安全生产法》等法律法规的规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条 本省行政区域内依法注册登记的生产经营单位的安全生产分类分级及其监督管理，适用本办法。

第三条 本办法所称分类分级管理，是指根据企业经济属性和生产经营活动特性进行分类、根据发生生产安全事故的风险程度进行分级。

第四条 生产经营单位分类分级坚持行业(职能)优先、属地为主、科学评定、分类指导、动态管理的原则，实施差异化监督管理。

第五条 省安全生产监督管理部门负责指导、协调全省安全生产分类分级管理工作。省直有关部门(单位)负责职责范围内安全生产分类分级监督管理工作。

设区的市安全生产监督管理部门负责对本市范围内安全生产分类分级管理工作实施综合监督管理，并承担非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹等相关行业的分类分级管理工作。市直有关部门应当按照有关法律法规规定的职责，负责职责范围内安全生产分类分级管理工作。

第六条 省安全生产监督管理部门负责制定《安徽省生产经营单位分类分级实施标准》(以下简称《分类分级标准》)，规定分类类别及相应的监管部门，建立和规范生产经营单位分类分级工作制度。

设区的市安全生产监督管理部门根据《分类分级标准》，结合本地实际情况，制定相应的分类分级细则和工作制度。

第二章 分类分级

第七条 根据生产经营单位经济类型和生产活动特性，对生产经营单位进行分类，对不同类别的生产经营单位安全生产工作实行归口监督管理。

第八条 生产经营单位安全生产分类管理按照下列原则，并归口到相关部门监督管理。

一、以《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011)为基准;

二、结合生产安全事故统计制度规定;

三、结合生产经营单位安全生产活动关联性和类似性程度归类;

四、有利于归口到相关部门实施监督管理。

第九条 对生产经营单位的安全生产监管，以安全生产分类规范为导则，按照行业(职能)优先和属地为主相结合的原则，实行层级管理。

各级行业监管部门应当按照职责分工，负责相应行业生产经营单位的安全生产层级管理工作。

第十条 生产经营单位分为A、B、C、D四个等级，风险等级从低到高依次增加，A级为一般风险、B级为较高风险、C级为高风险、D级为最高风险。

第十一条 生产经营单位安全生产分级评定标准由省安全生产监督管理部门会同有关部门制定。生产经营单位分级评定主要包括以下要素：

(一)所属类别整体风险程度;

(二)生产经营单位安全生产信息登记报送情况;

(三)安全生产标准化达标建设情况;

(四)事故隐患数量、隐患严重程度和治理情况;

(五)安全生产违法行为情况;

第十二条 新注册成立的生产经营单位或者新建(改建、扩建)工程项目自从其实际开展生产经营活动之日起30日内，纳入安全生产分类分级监督管理。

第十三条 已纳入安全生产分类分级监督管理的生产经营单位有下列情形之一，经生产经营单位提出申请或者负有安全生产监督管理职责的部门依职权决定，退出安全生产分类分级监督管理：

(一)依法被吊销工商营业执照或者被注销登记的;

(二)被依法宣告破产或者被撤销、解散的;

(三)被依法责令关闭或者予以取缔的;

(四)歇业或者停止生产经营活动满2个月的;

(五)工程建设通过竣工验收的施工单位。

第十四条 生产经营单位安全生产分级初次评定，按照以下程序确定：

(一)生产经营单位填写安全生产管理信息，客观、完整地反映本单位的安全生产状况;

(二)行业主管部门或者安全生产监督管理部门按照各自职责核实生产经营单位自报信息;

(三)在相关网站公示初次分级结果;

(四)对初次分级结果有异议的，生产经营单位可以进行申辩与复核;

(五)行业主管部门或者安全生产监督管理部门公布初次分级结果。

第三章 级别升降

第十五条 生产经营单位的安全生产分级实行动态管理，一般采用逐级升降的形式。符合安全生产分级初次评定要素的充分条件，按照本办法的规定程序予以审查通过后，可越级升降。

第十六条 生产经营单位一年内未发生导致人员重伤或者死亡的生产安全责任事故的，且符合下列条件之一的，对其安全生产评级予以降低一级：

(一)获得安全生产标准化企业或者评级上升一级的;

(二)获得安全文化建设示范企业或者上升一级的;

(三)被县级以上人民政府或者行业主管部门授予安全生产荣誉称号的;

第十七条 生产经营单位存在下列情形之一的，对其安全生产评级予以提升一级：

(一)当年发生导致人员重伤的生产安全责任事故(含急性中毒事故)，并在事故中承担主要责任的;

(二)一年内受到3次安全生产行政处罚的;

(三)挂牌督办的安全生产隐患没有及时整改的。

第十八条 生产经营单位存在下列情形之一的，安全生产评级升至D级：

(一)发生导致人员死亡的生产安全责任事故(含急性中毒事故)，并在事故中承担主要责任的;

(二)一年内受到安全生产行政处罚达4次及以上的;

(三)对存在的重大事故隐患整改不合格或者未经安全生产监督管理部门审查同意擅自恢复生产经营的;

第十九条 生产经营单位原则上一年内只能降级一次;被给予升级的，一年内不得予以降级。

第二十条 生产经营单位符合本办法规定的评级升降情形的，自升降级情形的产生之日起1个月内，由行业主管部门或者安全生产监督管理部门依职权作出决定，改变生产经营单位级别类型。

六、交易报告管理办法？

根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规的规定，中国人民银行制定了《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》，经2002年9月17日第7次行务会议通过，现予公布，自2003年3月1日起施行。

行长：周小川二00三年一月三日

人民币大额和可疑支付交易报告管理办法

第一条　为加强对人民币支付交易的监督管理，规范人民币支付交易报告行为，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条　本办法所称人民币支付交易，是指单位、个人在社会经济活动中通过票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、网上支付和现金等方式进行的以人民币计价的货币给付及其资金清算的交易。

大额支付交易，是指规定金额以上的人民币支付交易。

可疑支付交易，是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。

第三条　经中国人民银行批准在中华人民共和国境内设立的政策性银行、商业银行、城乡信用社及其联合社、邮政储汇机构（以下简称金融机构）办理支付交易业务应遵守本办法。

第四条　中国人民银行及其分支机构负责支付交易报告工作的监督和管理。

第五条　中国人民银行建立支付交易监测系统，对支付交易进行监测。

第六条　金融机构的营业机构应设立专门的反洗钱岗位，建立岗位责任制，明确专人负责对大额支付交易和可疑支付交易进行记录、分析和报告。

第七条　下列支付交易属于大额支付交易：

（一）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

（二）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

（三）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

第八条　下列支付交易属于可疑支付交易：

（一）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

（二）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

（三）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

（四）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（五）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

（六）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

（七）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

（八）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（九）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（十）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

（十一）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

（十二）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

（十三）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

（十四）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

（十五）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

本条所称“短期”，指10个营业日以内。

第九条　存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法性。

第十条　金融机构应建立存款人信息数据档案，保存银行结算账户存款人的信息资料，包括单位银行结算账户存款人的名称、法定代表人或负责人姓名及其有效身份证件的名称和号码、开户的证明文件、组织机构代码、住所、注册资金、经营范围、主要资金往来对象、账户的日平均收付发生额等信息和个人银行结算账户存款人的姓名、身份证件的名称和号码、住所等信息。

第十一条　金融机构在办理支付结算业务时，发现其客户有本办法第八条所列情形的，应记录、分析该可疑支付交易，填制《可疑支付交易报告表》（格式见附表1）后进行报告。

第十二条　金融机构对可疑支付交易需要进一步核查的，应及时向中国人民银行报告。

中国人民银行查询可疑支付交易时，有关金融机构应负责查明，及时回复，并记录存档。

第十三条　金融机构应按银行会计档案管理的规定保管支付交易记录。

第十四条　金融机构应根据本办法制定支付交易报告内部管理制度和操作规程，并向中国人民银行报告。

金融机构应对下属分支机构内部管理制度的执行情况进行监督、检查。

第十五条　大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。

可疑支付交易由金融机构进行柜面审查，通过书面方式或其他方式报告。

第十六条　金融机构办理大额转账支付，由各金融机构于交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付，由金融机构于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。

第十七条　政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行的营业机构发现可疑支付交易的，应填制《可疑支付交易报告表》并报送一级分行。一级分行经分析后应于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，同时报送其上级行。

城市商业银行、农村商业银行、城乡信用合作社及其联合社、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行营业机构发现可疑支付交易的，应填制《可疑支付交易报告表》并报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和其他地市中心支行。中国人民银行其他地市中心支行于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送所在省的中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行。

第十八条　金融机构的营业机构经过分析人民币支付交易，对明显涉嫌犯罪需要立即侦查的，应立即报告当地公安机关，同时报告其上级单位。

第十九条　中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行应分析金融机构报送的《可疑支付交易报告表》。需要金融机构补充资料或进一步作出说明的，应立即通知金融机构说明情况。

第二十条　中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行应对金融机构报送的《可疑支付交易报告表》按周汇总（格式见附表2），每周第一个工作日向中国人民银行总行报告。对重大的可疑支付交易，应立即报告中国人民银行总行。

第二十一条　中国人民银行和各金融机构不得向任何单位或个人泄露可疑支付交易信息，但法律另有规定的除外。

第二十二条　金融机构未按规定审查开户资料为个人开立结算账户的，由中国人民银行给予警告，并处以1000元以上5000元以下罚款。情节严重的，取消其直接负责的高级管理人员的任职资格。

第二十三条　金融机构有下列情形之一的，由中国人民银行责令限期改正，给予警告。逾期不改正的，可以处以3万元以下罚款：

（一）未按规定对开户资料进行审查，致使单位开立虚假银行结算账户的；

（二）未按规定建立存款人信息数据档案或收集的存款人信息数据不完整的；

（三）未按规定保存客户交易记录的；

（四）未按本办法对支付交易进行审查和报告的；

（五）对明知或应知的可疑支付交易不报告的；

（六）违反第二十一条的规定泄露可疑支付交易信息的。

第二十四条　金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第二十五条　金融机构违反本办法规定，情节严重的，由中国人民银行停止核准其开立基本存款账户，暂停或停止其部分或全部支付结算业务，并取消该金融机构直接负责的高级管理人员的任职资格。

第二十六条　中国人民银行的工作人员违反本办法第二十一条规定的，依法给予行政处分。

第二十七条　本办法所称“以上”、“以下”，均包括本数。

第二十八条　本办法自2003年3月1日起施行。

附表1

可疑支付交易报告表

可疑支付报告行名称：

收付时间：

付款银行名称：

付款人名称及账号：

付款人所在国家或地区：

收款银行名称：

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备注：

1.可疑支付交易类型的填写应与“可疑支付交易报告汇总表”中的类型相符。

2.判断可疑支付交易的依据包括可疑支付交易的特征、原因分析等。

附表2

可疑支付交易报告汇总表

行别

类型（一）

类型（二）

类型（三）

类型（四）

类型（五）

……

行别

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

笔数

金额

…

…

展开全部

单位公章：负责人：制表人：

填制说明：

上表所列可疑支付类型的顺序与《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》第八条所列类型顺序相同。

管理办法

第一条

为加强对人民币支付交易的监督管理，规范人民币支付交易报告行为，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条

本办法所称人民币支付交易，是指单位、个人在社会经济活动中通过票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、网上支付和现金等方式进行的以人民币计价的货币给付及其资金清算的交易。

大额支付交易，是指规定金额以上的人民币支付交易。

可疑支付交易，是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。

第三条

经中国人民银行批准在中华人民共和国境内设立的政策性银行、商业银行、城乡信用社及其联合社、邮政储汇机构（以下简称金融机构）办理支付交易业务应遵守本办法。

第四条

中国人民银行及其分支机构负责支付交易报告工作的监督和管理。

第五条

中国人民银行建立支付交易监测系统，对支付交易进行监测。

第六条

金融机构的营业机构应设立专门的反洗钱岗位，建立岗位责任制，明确专人负责对大额支付交易和可疑支付交易进行记录、分析和报告。

第七条

下列支付交易属于大额支付交易：

（一）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

（二）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

（三）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

第八条

下列支付交易属于可疑支付交易：

（一）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

（二）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

（三）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

（四）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（五）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

（六）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

（七）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

（八）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（九）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（十）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

（十一）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

（十二）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

（十三）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

（十四）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

（十五）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

本条所称“短期”，指10个营业日以内。

第九条

存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法性。

第十条

金融机构应建立存款人信息数据档案，保存银行结算账户存款人的信息资料，包括单位银行结算账户存款人的名称、法定代表人或负责人姓名及其有效身份证件的名称和号码、开户的证明文件、组织机构代码、住所、注册资金、经营范围、主要资金往来对象、账户的日平均收付发生额等信息和个人银行结算账户存款人的姓名、身份证件的名称和号码、住所等信息。

第十一条

金融机构在办理支付结算业务时，发现其客户有本办法第八条所列情形的，应记录、分析该可疑支付交易，填制《可疑支付交易报告表》（格式见附表1）后进行报告。

第十二条

金融机构对可疑支付交易需要进一步核查的，应及时向中国人民银行报告。

中国人民银行查询可疑支付交易时，有关金融机构应负责查明，及时回复，并记录存档。

第十三条

金融机构应按银行会计档案管理的规定保管支付交易记录。

第十四条

金融机构应根据本办法制定支付交易报告内部管理制度和操作规程，并向中国人民银行报告。

金融机构应对下属分支机构内部管理制度的执行情况进行监督、检查。

第十五条

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。

可疑支付交易由金融机构进行柜面审查，通过书面方式或其他方式报告。

第十六条

金融机构办理大额转账支付，由各金融机构于交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付，由金融机构于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。

第十七条

政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行的营业机构发现可疑支付交易的，应填制《可疑支付交易报告表》并报送一级分行。一级分行经分析后应于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，同时报送其上级行。

城市商业银行、农村商业银行、城乡信用合作社及其联合社、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行营业机构发现可疑支付交易的，应填制《可疑支付交易报告表》并报送中国人民银行当地分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和其他地市中心支行。中国人民银行其他地市中心支行于收到《可疑支付交易报告表》后的第2个工作日报送所在省的中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行。

第十八条

金融机构的营业机构经过分析人民币支付交易，对明显涉嫌犯罪需要立即侦查的，应立即报告当地公安机关，同时报告其上级单位。

第十九条

中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行应分析金融机构报送的《可疑支付交易报告表》。需要金融机构补充资料或进一步作出说明的，应立即通知金融机构说明情况。

第二十条

中国人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行应对金融机构报送的《可疑支付交易报告表》按周汇总（格式见附表2），每周第一个工作日向中国人民银行总行报告。对重大的可疑支付交易，应立即报告中国人民银行总行。

第二十一条

中国人民银行和各金融机构不得向任何单位或个人泄露可疑支付交易信息，但法律另有规定的除外。

第二十二条

金融机构未按规定审查开户资料为个人开立结算账户的，由中国人民银行给予警告，并处以1000元以上5000元以下罚款。情节严重的，取消其直接负责的高级管理人员的任职资格。

第二十三条

金融机构有下列情形之一的，由中国人民银行责令限期改正，给予警告。逾期不改正的，可以处以3万元以下罚款：

（一）未按规定对开户资料进行审查，致使单位开立虚假银行结算账户的；

（二）未按规定建立存款人信息数据档案或收集的存款人信息数据不完整的；

（三）未按规定保存客户交易记录的；

（四）未按本办法对支付交易进行审查和报告的；

(五)对明知或应知的可疑支付交易不报告的；

（六）违反第二十一条的规定泄露可疑支付交易信息的。

第二十四条

金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第二十五条

金融机构违反本办法规定，情节严重的，由中国人民银行停止核准其开立基本存款账户，暂停或停止其部分或全部支付结算业务，并取消该金融机构直接负责的高级管理人员的任职资格。

第二十六条

中国人民银行的工作人员违反本办法第二十一条规定的，依法给予行政处分。

第二十七条

本办法所称“以上”、“以下”，均包括本数。

第二十八条

本办法自2003年3月1日起施行

七、非正常户国税恢复正常国税申请报告怎么写？

解除税务登记非正常户认定：纳税人： 先到纳税服务大厅填写《解除非正常户申请审批表》，提供主管税务机关要求提供的相关资料，补充申报、接受处罚（解除非正常户按一般程序处罚，罚款最低1000元）。 税务部门： 非正常户，是指已办理税务登记的纳税人未按照规定的期限申报纳税，在税务机关责令其限期改正后，逾期不改正的，并经税务机关派员实地检查，查无下落并且无法强制其履行纳税义务的纳税人。 一、非正常户认定工作程序 　　（一）每月征期结束后5日内，征收所对属于非正常户认定范围的纳税人，填列名单，分别移交征管科、稽查部门。 　　（二）征管科按名单调整微机中营业状态，由“开业”转为“待认定非正常户”状态；稽查部门在接到名单后每月25日前派员进行实地检查，对查无下落并且无法强制其履行纳税义务的，月末前填写《失踪纳税人通知书》移交征管科。 　　（三）征管科收到稽查部门转来的《失踪纳税人通知书》后，进行如下处理： 　　1.在新闻媒体或税务部门对外窗口发布公告。 　　2.对公告限期期满仍未改正的，由征管科制作《非正常户认定登记表》，注明公告文号及时间，填制《税务文书传递卡》，转管理所和征收所。 　　3.管理所和征收所分别将失踪纳税人的发票流失情况和未纳税情况，填登在《非正常户认定登记表》上，并在《税务文书传递卡》上注明承办情况返回征管科。 　　4.征管科对《非正常户认定登记表》审核后，报主管局长审批，认定为非正常户。 　　5.征管科按《非正常户认定登记表》，调整其微机营业状态，由“待认定非正常”转为“非正常户”；登记“非正常户管理台帐”。 二、解除非正常户，根据不同情况分别作如下处理：（一）税务登记证件未被宣布失效的，纳税人应当填写《解除非正常户申请审批表》，经主管税务机关审核批准后转入正常户管理。（二）税务登记证件被宣布失效的，纳税人除按第（一）项规定办理有关手续外，还需到原税务登记机关缴回已被宣布失效的税务登记证件并由登记机关重新核发税务登记证件。

八、税务(国税)自查报告怎么写？

自查报告主要从以下几方面入手，希望对你有帮助。

1、企业基本情况 内容：企业名称、纳税人识别号、地址、企业法定代表人、办税人员，企业经营范围，行业特点及本企业的经营特点。

2、企业经营及纳税情况 内容：企业评估期（几个月或者一年,看税务机关检查的期间)的收入、税金、税负情况；评估期的收入、成本、毛利及存货变动情况与本企业上年同期或本行业及一般行业对比情况；缴纳税金及税负情况。

3、如果税负低说明原因 内容：毛利影响变动因素，销售单价、成本单价变动因素；库存影响因素；生产管理影响因素，属非正常损失应作为进项税转出；收入与成本的匹配情况，有无少列收入，将无关成本作为抵扣税款情况。

4、企业在对自己的收入交税等进行自查的情况，有无问题。

九、税务（国税）自查报告怎么写？

xx国税局：我们根据贵局的要求，对我公司2010年增值税的计算缴纳情况进进行了自查，现将自查情况报告如下：1.X月X日预收X公司货款XXX元，经核实货物已与X月X日发出，根据税法的要求，应于货物发出的月份确认销售收入，但由于我们工作疏忽，会计部门与业务部门的工作协调不好，没有及时确认收入，导致2010年少计销售收入XX元，漏缴增值税XXX元。

十、个人征信报告管理办法？

第一章 总则

第一条 为规范征信业务及其相关活动，促进征信业健康发展，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国中国人民银行法》《征信业管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条 在中华人民共和国境内，对个人和企业、事业单位等组织（以下统称企业）开展征信业务及其相关活动的，适用本办法。

在中华人民共和国境外，对中华人民共和国居民（自然人和法人）开展征信业务及其相关活动的，也适用本办法。

第三条 本办法所称信用信息，是指为金融经济活动提供服务，用于判断个人和企业信用状况的各类信息。包括但不限于：个人和企业的身份、地址、交通、通信、债务、财产、支付、消费、生产经营、履行法定义务等信息，以及基于前述信息对个人和企业信用状况形成的分析、评价类信息。

第四条 从事征信业务及其相关活动，应当依法保护信息主体合法权益，保障信息安全，防范信用信息泄露和滥用。

从事征信业务及其相关活动，应当遵循独立、客观、公正的原则，不得作出有违社会公序良俗的歧视性安排，不得借助优势地位提供排他性服务。

第二章 信用信息采集

第五条 征信机构采集信用信息，应当遵循“最少、必要”的原则，不得过度采集。

第六条 征信机构不得以下列方式采集信用信息：

（一）以欺骗、协迫、诱导的方式；

（二）以向被采集的个人或企业收费的方式；

（三）从非法渠道采集；

（四）以其他侵害信息主体合法权益的方式。

第七条 征信机构采集信用信息的，应当对信息提供者的业务合法性、信息来源、信息质量、信息安全、信息主体授权等进行审核，保障采集信用信息的合法、准确和可持续。

第八条 征信机构应当与信息提供者明确各自在数据更正、异议处理、信息安全等方面的权利义务。

第九条 征信机构经营个人征信业务，应当制定采集个人信用信息方案，并就采集的数据项、与信用的相关度、信息主体权益保护等事项向中国人民银行报备。

第十条 征信机构采集个人信用信息应当经信息主体本人同意，并明确告知信息主体采集信用信息的目的、信息来源和信息范围，以及不同意采集信息可能产生的不利后果等事项。

第十一条 征信机构通过信息提供者取得个人同意的，信息提供者应当明确告知信息主体征信机构的名称。

第十二条 征信机构采集非公开的企业信用信息，应当采取适当的方式取得企业的同意。

第十三条 征信机构采集企业董事、监事、高管人员与履行职务有关的信用信息，不作为个人信用信息。

第三章 信用信息整理、保存、加工

第十四条 征信机构整理、保存、加工信用信息，应遵循客观性原则，不得篡改原始数据。

第十五条 征信机构在整理、保存、加工信用信息过程中发现信息错误的，如属于信息提供者报送错误的，应当及时通知信息提供者更正；如属于内部处理错误的，应当及时更正，并完善内部处理流程。

第十六条 征信机构采集的个人不良信息的保存期限，自不良行为或事件终止之日起5年。

不良信用信息到期的，征信机构应当删除，作为样本数据的，应当进行去标识化处理，移入非生产数据库保存，确保个人信用信息不被直接或间接识别。

第十七条 鼓励征信机构将个人的身份标识信息与其他信用信息分开保存，实行物理隔离。

第四章 信用信息提供、使用

第十八条 征信机构应当采取适当的措施，对信息使用者的身份、业务资质、使用目的等进行必要的审查。

征信机构应当对通过网络形式接入征信系统的信息使用者的网络和系统安全、合规性管理措施进行必要的审查，对查询行为进行监测，发现违规行为，及时停止服务。

第十九条 征信机构应当对信息使用者进行必要的审查，保障信息使用者查询个人信息时获取信息主体同意、按照约定用途使用。

第二十条 信息使用者使用征信机构提供的信用信息，应当用于合法、正当的目的，不得滥用。

信息使用者使用个人信用信息应当有明确、具体的目的，按照与信息主体约定的用途使用，超出约定用途的，应当另行取得同意。

第二十一条 信息主体可以向征信机构查询自身的信用信息，征信机构未采集信息主体的信息的，应当明确告知，已采集信息主体的信息的，应当向信息主体提供采集的信息内容。

第二十二条 征信机构应当通过互联网、营业场所、委托其他机构等多种方式为个人信息主体提供每年两次免费信用报告查询服务。

征信机构委托其他机构向信息主体提供免费信用报告查询服务的，应当对被委托机构资质、服务能力、安全保障设施、合规性要求进行审核，并对被委托机构的查询行为、泄露行为承担连带责任。

个人信息主体有权向征信机构要求提供完整的信用报告。征信机构向个人提供信用报告的内容不得少于向信息使用者提供的信用报告内容。

第二十三条 征信机构不得以删除不良信息或不采集不良信息为由，向信息主体收取费用。

第二十四条 征信机构提供信用报告等信用信息查询产品服务的，应当客观展示查询的信用信息内容，并对查询的信用信息内容及专业名词进行解释说明。

征信机构提供信用报告产品的，报告内容应当包括信息使用者的查询记录、异议标注、信息主体声明等。

第二十五条 征信机构提供画像、评分、评级等评价类产品服务的，应当建立评价标准，不得将与信息主体信用无关的要素作为评价标准。

征信机构提供个人信用评价服务的，评价使用的所有数据应当在向信息主体提供的信用报告中展示。征信机构应当对外披露个人信用评价类产品所采用的评分方法和模型，披露程度以反映评价可信性为限。

征信机构提供企业主体或债项信用评级服务的，应当遵守信用评级业务的相关管理规定。

第二十六条 征信机构提供反欺诈产品服务的，应当建立欺诈信用信息的认定标准。

第二十七条 征信机构提供信用信息查询、信用评价、反欺诈服务，应当向中国人民银行或其省会（首府）城市中心支行以上分支机构（以下统称分支机构）报备下列事项：

（一）信用报告的模板及内容；

（二）信用评价类服务的主要维度要素、评价含义、评价的应用场景以及对信息主体权益的保护；

（三）反欺诈服务的数据来源、欺诈信用信息认定标准、主要服务场景。

第二十八条 征信机构不得提供以下征信服务和产品：

（一）对信用评价结果进行承诺；

（二）使用对评价结果有暗示性的内容、借用政府部门或行业协会的名义进行市场推广；

（三）以胁迫、欺骗、诱导的方式向信息主体或信息使用者提供征信产品和服务；

（四）对征信产品和服务进行虚假宣传；

（五）其他影响征信业务客观公正性的征信产品和服务。

第五章 信用信息安全

第二十九条 征信机构应当制定涉及所有业务活动和设备设施的安全管理制度，采取有效保护措施，保证信用信息的安全。

第三十条 个人征信机构、保存或处理50万户以上企业信用信息的企业征信机构，应当符合以下要求：

（一）系统测评为国家信用信息安全等级保护三级或三级以上；

（二）设立信息安全负责人，由公司章程规定的高级管理人员担任；

（三）设立专职部门，负责管理信息安全工作，定期检查有关业务及征信系统的安全管理制度及措施执行情况。

第三十一条 征信机构应当保障征信系统运行设施设备、安全控制设施设备以及APP等移动互联终端的安全，做好征信系统日常运维管理，保障系统物理安全、网络安全、主机安全、应用安全及数据安全和客户端安全，防止数据丢失、破坏，防范对征信系统的非法入侵。

第三十二条 征信机构应当从人员录用、人员离岗、人员考核、安全意识教育和培训、外部人员访问管理等方面做好人员安全管理。

第三十三条 征信机构应当严格限定查询、获取信用信息的工作人员的权限和范围。

征信机构应当建立工作人员查询、获取信用信息的操作记录，明确记载工作人员查询、获取信用信息的时间、方式、内容及用途。

第三十四条 征信机构应当建立应急处置制度，发生或者有可能发生重大信用信息泄露等事件时，应当立即采取必要措施降低危害，并向中国人民银行及其属地分支机构报告。

第三十五条 征信机构在中国境内开展征信业务及相关活动，生产数据库、备份数据库应设在中国境内。

第三十六条 征信机构向境外提供个人信用信息，应当符合国家法律法规的规定。

征信机构向境外提供企业信用信息查询服务，应当审查信息使用者的身份、用途，确保信用信息用于跨境贸易、融资等合理的用途，并采取单笔查询的方式提供。

征信机构不得将某一区域、某一行业批量企业的信用信息传输至境外同一信息使用者。

征信机构向境外提供企业信用信息的，应当向中国人民银行备案。

第三十七条 征信机构与境外征信机构合作的，应当在合作协议签署后向中国人民银行备案。

第六章 监督管理

第三十八条 征信机构应当将下列事项向社会公开，接受社会监督：

（一）采集的信用信息类别；

（二）信用报告的基本格式内容；

（三）信用评分的主要要素及占比；

（四）反欺诈服务中的欺诈认定标准；

（五）异议处理流程；

（六）中国人民银行认为需要公开的其他事项。

第三十九条 中国人民银行及其分支机构可以对征信机构的下列事项进行监督检查：

（一）制度建设，包括各项制度和相关规程的齐备性、合规性和可操作性等；

（二）合规经营情况，包括采集信用信息、对外提供和使用信用信息、异议与投诉处理、用户管理、其他事项合规性等；

（三）业务状况，包括信用信息覆盖范围、信用信息类型、信用产品、服务对象等；

（四）报告和报表报送情况，包括年度报告、报表填报、业务报备等；

（五）应急处理情况，包括突发事件、舆情应对等；

（六）组织机构设置情况，包括公司架构与部门设置、高管团队、人员配备等；

（七）技术支持及安全情况，包括IT制度、安全管理、系统开发等；

（八）与征信业务活动相关的其他事项。

第四十条 征信机构违反本办法第六条、第十六条、第二十八条规定的，中国人民银行及其分支机构按照《征信业管理条例》第三十八条进行处罚。

第四十一条 征信机构违反第二十七条、第三十条、第三十六条、第三十八条规定的，由中国人民银行及其分支机构责令改正；情节严重的，对单位处一万元以上三万元以下罚款。

第七章 附则

第四十二条 金融信用信息基础数据库从事征信业务、从事信贷业务的机构向金融信用信息基础数据库报送或者查询信用信息参照本办法执行。

第四十三条 与征信机构合作，为金融经济活动提供个人或企业信用信息的其他信息处理者，应当在签署合作协议后向中国人民银行或其副省级城市中心支行以上分支机构报备。

第四十四条 以“信用信息服务、信用服务、信用评分、信用评级、信用修复”等名义对外提供征信功能服务，适用本办法。

第四十五条 本办法由中国人民银行负责解释。

第四十六条 本办法自 年 月 日起施行。

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