尽职调查包括哪些内容？

一、尽职调查包括哪些内容？

尽职调查根据调查报告使用目的不同，可以分为：

1.风险投资尽职调查；

2.上市尽职调查

3.并购尽职调查

4.商业保理尽职调查等等。

使用目的不同，尽职调查的广度、深度、侧重点也不相同。但基本具备以下五个要素：

1.公司治理

2.公司业务

3.公司财务

4.合法合规

5.期后事项

二、税务尽职调查包括什么内容？

1、税务合规状况的检查。

对公司适用的相关税务规定进行清查，根据对公司整体税负的分析，清查公司适用的税收优惠政策，拟定公司税务合规管理及风险防范规程。

2、上市前税务健康检查。

审查纳税申报及完税情况;调查欠缴税款情况;税收优惠合法性审查;协助被调查方制定补税计划;对税务机关所作的纳税调整报告进行检查;审查凭证、账册、交易合同等相关的信息，指出主要的税务隐患;其他可能影响被调查企业上市的税务问题。

3、税务规划建议。

除以上所述对企业进行的上市前的健康检查之外，税务律师还会为企业的长远发展提供一定的税务规划方案，如申请高新技术企业认定、动漫企业认定、双软企业认定、技术先进型服务企业认定、研发费用加计扣除、“四技”收入免税等税务优惠的申请与办理以及在企业进行资本化运作如股权变更、并购重组中提供最优化的税务方案。

三、律师尽职调查内容包括哪些？

法律尽职调查的目的，首先在于发现风险，判断风险的性质、程度以及对并购活动的影响和后果;其次，可以使收购方掌握目标公司的主体资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态;再次，还可以了解那些情况可能会给收购方带来责任、负担，以及是否可能予以消除和解决。总之，使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况，也就是那些能够帮他们决定是否继续进行并购程序的重要事实，补救买卖双方在信息获知上的不平衡。

四、fdd财务尽职调查的内容？

财务fdd一般针对目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等内容进行调查，有利于充分揭示企业财务风险或危机、分析企业盈利能力、现金流以及预测企业未来前景，同时可以了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，判断投资是否符合战略目标及投资原则。

五、公司尽职调查内容有哪些？

公司尽职调查是一项非常重要的工作，主要目的是为了评估一个公司的风险和价值，以便做出明智的决策。以下是公司尽职调查的内容：

1.公司的历史和背景，包括成立时间、所有权结构和股权分配情况等。

2.公司的业务模式和市场地位，包括市场份额、竞争对手和潜在风险等。

3.公司的财务状况，包括收入、利润、负债和资产等方面的情况。

4.公司的合规性，包括是否符合相关法规、政策和规定等。

5.公司的管理团队和员工，包括领导力、专业知识和工作经验等方面的情况。

6.公司的资产和负债情况，包括知识产权、债务、诉讼和保险等方面的情况。

7.公司的供应链和客户关系，包括供应商、分销商和客户等方面的情况。

8.公司的技术和研发能力，包括专利和创新等方面的情况。

9.公司的品牌形象和声誉，包括公众认可度、品牌价值和信任等方面的情况。

10.公司的战略计划和未来发展方向，包括市场扩张、产品创新和人才引进等方面的情况。

六、什么是尽职调查？什么是尽职调查？

尽职调查亦称“审慎调查”。指在收购过程中收购者对目标公司的资产和负债情况、经营和财务情况、法律关系以及目标企业所面临的机会与潜在的风险进行的一系列调查。

尽职调查是企业收购兼并程序中最重要的环节之一，也是收购运作过程中重要的风险防范工具。调查过程中通常利用管理、财务、税务方面的专业经验与专家资源，形成独立观点，用以评价并购优劣，作为管理层决策支持。调查不仅限于审查历史的财务状况，更着重于协助并购方合理地预期未来，也发生于风险投资和企业公开上市前期工作中。

七、贷款尽职调查的主要内容？

个人贷款调查主要包括：

1、借款人基本情况；

2、借款人收入情况；

3、借款用途；

4、借款人还款来源、还款能力及还款方式；

5、保证人担保意愿、担保能力或抵(质)押物价值及变现能力。

贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部分特定事项审慎委托第三方代为办理，但不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。

八、法律尽职调查的主要内容？

1、审查拟收购目标公司合法的主体资格

审查目标公司的主体资格是为了确保交易的合法有效，即交易方是合法存在的，具有进行本次交易的行为能力。对目标公司主体的合法性的调查主要包括两个方便：一是其资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本交纳情况、年审、公司变更、有无吊销或注销等。二是其是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质，如建筑资质、房地产资质等。

2、审查目标公司的资产及财务情况

主要是核实目标公司的各项财产的权利是否有瑕疵，是否设定了各种担保，

权利的行使、转让是否有所限制等。其次是审察目标公司的各项债权的实现是否有保障，是否会变成不良债权等，以确保收购方取得的目标公司的财产关系清楚明白，权利无瑕疵，无法律上的障碍。

3、审查目标公司的债权债务情况

目标公司的各种负债会增大收购方的责任，因为这些债务在收购后还是由目标公司承担的，当然，债务剥离式的收购除外。还有一些因权利义务不清楚而发生争议，将来肯定会提起诉讼或被起诉的情况将为收购方的责任增加不确定性。

这时，律师就要对目标公司是否有责任、责任的大小等进行分析，研究，将它们定性、定量，为收购方进行谈判提供合理的依据。

4、重要交易合同

对于公司的存续与发展相当重要的交易合同，是收购方律师仔细审查的重要对象，这些合同通常包括长期购买或供应合同、技术许可合同、大额贷款合同、公司担保合同、代理合同、特许使用合同、关联交易合同等等。律师对这些合同进行审查，目的是：

第一，确定收购完成后收购方并不会丧失合同中规定的预期利益，这是因为，有些公司之所以能够签订的一些重要的合同是利用了其公司大股东的关系，所以，这种合同中往往规定，当目标公司因被收购等原因出现控制权变化时，该合同将需提前履行支付义务，或终止使用权或相关权利。

第二，确定这些合同中权利义务是否平衡，目标公司是否处于重大不利的情形中。

5、知识产权

知识产权等无形资产具有重要的价值。律师应审查知识产权的权属情况(所有还是通过许可协议使用)，有效期限情况，有无分许可、是否存在有关侵权诉讼等等。

6、审查目标公司的管理人员与普通员工的安排

目标公司的雇佣人员的数额，目标公司是否对重要人员进行了相应的激励措施，是否存在对此次并购造成障碍的劳动合同，这些都需要在尽职调查时充分注意到，并提出可行的解决方案或规避措施。对于目标公司的普通职工，一般只审查公司的劳务合同范本，但是对于董事等高级管理人员则需逐一审查其服务协议的主要内容。这种审查是看其薪酬水平以及如果将其解聘公司所需要的补偿数额。

7、对目标公司治理结构、规章制度的调查。

对目标公司治理结构、规章制度的调查主要是审查目标公司的章程、股东会决议、董事会议事规则、董事会决议、公司规章制度等文件。对这些文件的审查，主要是审查公司股东会、董事会的权力，公司重大事项的表决、通过程序等相关信息以确定本次收购是否存在程序上的障碍，是否获得了合法的授权等等，以确保本次收购交易的合法、有效，避免可能争议的发生。

8、对目标公司是否存在重大诉讼或仲裁的调查

公司的诉讼或仲裁活动直接关系到公司的责任和损失的可能。律师的审查将注重于这些诉讼或仲裁胜诉的可能性，以及由此可能产生的法律费用和赔偿责任的开支。

九、海外投资尽职调查的内容？

在国外投资，首先要做的就是了解当地的法律法规，其次对所投项目进行详情的尽职调查，主要分为以下几部分：

1、公司主体情况，包含公司的基本信息，设立时的出资协议，股东协议，与公司经营相关的的其他合同，协议，意向书，备忘录等。组织架构，公司董事会，公司高级管理人员名单等十多项内容。

2、公司股权结构，包括股东持股数及比例，是否存在股份质押，高级管理人员是否存在关联双方双重任职等情况。

3、公司经营状况，包含行业发展情况，业务发展情况及销售能力等。

4、公司资产状况，包括土地，房产、无形资产，固定资产等

5、公司财务状况，包括最近5年的资产负债表、年度审计报告、公司的会计制度等。

6、公司是否存在重大诉讼、仲裁或行政复议，

7、担保和风险

8、债权和债务

9、重大合同

10、劳动管理

11、财务及财政补贴

12、其他重要文件

在境外的尽职调查方面，尤其是当涉及发展中国家、法制不健全的国家的项目时，一定要眼见为实，要特别重视现场的调查，不应该轻信目标公司的单方陈述。时至今日，依然有很多中国企业海外投资的时候，轻信项目合作方的陈述，不对项目做深入的尽职调查。不做尽职调查导致的风险可能是灾难性的，包括收购的资产的合法性以及权属问题，有可能收购的公司有巨大的隐藏债务或者诉讼风险，甚至公司本身已经不再合法存在。

同时，调查方不应仅仅局限于对资料的审查，而且要做非常深入的访谈，与项目公司的管理层、员工进行访谈，特别强调与投资东道国的政府部门进行访谈，从而发现项目本身可能存在的且通过简单的书面资料审查发现不了的问题。通过详细的尽职调查，尽可能了解目标公司的资产情况，财务历史，目标公司的债权债务情况，劳工方面的问题以及目标公司本身可能存在的诉讼情况等，根据以上尽职调查的结果确定有利的商业策略。

十、尽职调查报告主要内容？

尽职调查根据调查报告使用目的不同，可以分为：

1.风险投资尽职调查；

2.上市尽职调查

3.并购尽职调查

4.商业保理尽职调查等等。

使用目的不同，尽职调查的广度、深度、侧重点也不相同。但基本具备以下五个要素：

1.公司治理

2.公司业务

3.公司财务

4.合法合规

5.期后事项

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