小规模纳税人附列资料都必须填吗？

一、小规模纳税人附列资料都必须填吗？

小规模纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》.其他情况不填写该附列资料.

二、小规模纳税人利润表怎么填？

小规模纳税人的利润表还是根据科目汇总表的余额来填列的

三、小规模纳税人开票超过30万怎么办？

1.

小规模纳税人季度开票销售额超出了30万元，因为超过季度减免限额，所以小规模需要全额缴纳增值税。

2.

小规模纳税人年度开票限额达到一般纳税人标准，应向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

未申请办理一般纳税人资格认定手续的,应按一般纳税人计算应纳税额，但不得抵扣进项税额，也不得使用增值税

四、小规模纳税人印花税报表怎么填？

小规模纳税人印花税纳税申报表，需要知道具体是印花税的什么税目，才知道该如何填写申报的。 比如购销合同印花税是根据购销合同含税金额填写申报，税率是万分之3； 再比如租赁合同印花税是根据租金金额填写申报

五、小规模纳税人0申报报表怎么填？

0申报是在没有业务发生的情况下填的报表，现在电子税务局有个一键0申报，点一下就可以提交了，把报表打开再点击保存提交就可以了。

六、小规模纳税人如何报税季报表怎么填？

小规模纳税人申报季报表，是根据利润表的数据填列的：先填入“营业收入”和“利润总额”，倒挤填入“营业成本”。

七、未达起征点开具专票如何填附列资料？

开具专票时填写附列资料的步骤如下：1. 首先，在专票的主体资料处填写完整的发票抬头、纳税人识别号、地址电话等基本信息。2. 确认纳税人身份。填写发票主体的身份类型（个人/单位）和身份证/组织机构代码。3. 填写客户信息。填写购买方的名称、纳税人识别号、地址电话等基本信息。4. 在商品或劳务名称一栏，填写发票开具的具体商品或劳务项目名称。如果商品种类较多，可以采用代号方式填写，并用附列资料的形式列出商品的详细信息。5. 在商品或劳务规格型号一栏，填写商品的规格、型号等详细信息。6. 在计量单位一栏，填写商品的计量单位，如：件、个、公斤等。7. 在数量一栏，填写商品的数量，如：购买了多少件、个、公斤等。8. 在单价一栏，填写商品的单价，即每件、个、公斤的价格。9. 在金额一栏，填写商品的总金额，即数量乘以单价的结果。10. 在税率一栏，填写适用的税率，如：13%，17%，等。11. 在税额一栏，填写商品的税额，即金额乘以税率的结果。12. 在价税合计一栏，填写商品的总价税合计，即金额加上税额的结果。13. 最后，在备注一栏，填写附列资料的说明，如：附列资料中列明的商品清单、详细描述等。注意事项：- 附列资料应当与专票的发票内容相一致，不能有重复或漏填的情况。- 附列资料的内容应当清晰、准确，并加盖发票主体的公章（如有）。- 附列资料可以是发票主体自行制作的清单、明细表格，或其他相关证明材料。- 发票主体应当妥善保存附列资料，以备税务部门的查验。

八、小规模纳税人开票账号填错，以前是1%，现在是免税怎么办，？

开票帐号错了，需重开，重开的税率可以仍为1%，若开的是普通增值税发票，仍然可以处于免税的状态，与当前的免税不冲突，小规模纳税人的优惠政策一直都在延续和扩展，所以每一阶段的工作，尤其是开票，谨慎谨慎再谨慎，回头再改前一阶段的错误。就显得麻烦了。

九、开票软件v3.0怎么填资料？

打开开票软件，在购方信息里填写资料

十、小规模纳税人应税服务扣除额怎么填？

　　《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明　　本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。　　（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。　　（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。　　（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。　　（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。　　应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。　　（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。　　（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。　　（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。　　（八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。　　（九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。　　应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。　　（十）第7栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。　　（十一）第8栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。　　应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。　　（十二）第9栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。　　（十三）第10栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。　　（十四）第11栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。　　当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。　　（十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。　　三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明　　本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。　　（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。　　（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。　　（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。　　（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。　　（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。　　第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”　　（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。　　（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。　　（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。　　第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”　　（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。　　第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”　　（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。　　第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

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