小规模纳税人是按月申报增值税还是按季？

一、小规模纳税人是按月申报增值税还是按季？

小规模纳税人和个体户现在是按季申报，也就是每年的1、4、7、10月为申报期，季度销售额不超过9万不交税。

国家税务总局发布《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》明确自2016年5月1日起至2017年12月31日，按季申报的增值税小规模纳税人和营业税纳税人季销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税和营业税，不再按月核定销售额。

二、小规模纳税人增值税按季申报,附加税按月该如何申报？

附加税可按月正常申报。

附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加，其计税基数是实际缴纳的增值税额。

增值税按季申报的话，则该季度第一月和第二月，增值税实际缴纳为零，附加税就也是零，进行零申报就可以了。第三月增值 税缴纳金额计算附加税，做为第三月附加税有税申报。

按税收征管规定，没有税额也必须进行零申报。

所以，附加税头两月进行零申报，最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税。

三、小规模纳税人季中成立可以核定按季申报吗？

可以的。小规模可以选择按月，或者按季度报税。但是小规模一般都是选择按季度报税，这样节省时间，提高效率。

如果您是按照固定期限纳税的小规模纳税人，那么您可以选择以1个月或者1个季度为纳税期限，但是请注意，一经选择一个会计年度（1-12月）内不得变更。

四、小规模纳税人增值税申报步骤？

报税流程：（以山东国税为例）

1、在网上找到相应的报税平台并点击进入；

2、打开官网后，输入帐号和密码，登录；

3、在主页查看要申报的项目，点开左边的“我的权限”，选择“小规模纳税人增值税申报”；

4、点开申报表附列资料（表四），根据个人需要，把需要填的填上，点保存；

5、再点开申报表附列资料（表四）下面的“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”，在右边的表里，第一栏“应征增值税不含税销售额”一行“应税货物及劳务”里填上要报的数目；

6、之后点下面的“保存”；

7、最后点开“确认申报”选项，确认无误后，点确认申报。向TA提问官方网站

五、小规模纳税人增值税减免怎么做账？

　　一..增值税减免，借记应交税费-应交增值税-减免税额，贷记营业外收入。　　二..2013年国税总局公布小规模纳税人月营业额不超过2万免征增值税的优惠政策，财政部会计司就及时跟进，颁布了：财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知（财会[2013]24号）　　该规定明确指出：　　1.小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。　　2.小规模纳税人减免增值税分录处理为：　　借：应交税费-应交增值税-减免税额　　贷：营业外收入

六、小规模纳税人按季申报每月金税盘如何抄报税？

1、常规操作：季中和季末的操作（先抄税，再清卡）。如2月份和3月份，2月份报1月份的税，3月份报2月份的税。每月初把金税盘插入电脑，点击上报汇总。

2、点击上报汇总之后，页面弹出上报汇总已成功，点击确定。

3、上报汇总成功之后，点击远程清卡，必须先上报汇总，再点击清卡，这个顺序不能错的。

4、点击远程清卡之后，页面会弹出已完成清卡操作，点击确认就可以了。

5、季度操作：季初的操作（先抄税、再申报、最后清卡）。如1月份，1月份报12月份的税。先在开票系统中进行上报汇总，上报汇总成功之后，在电子税务局中申报季度增值税，增值税申报成功之后，在返回到开票系统中进行远程清卡。

6、执行远程清卡之后，最好检查是否已清卡成功，这个可以直接查询，报税资料是否显示无？如果显示无，就说明清卡成功了。

七、小规模纳税人的增值税申报是按季度的还是每月申报一次？

跟其他税费一样啊，计提所得税，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税次月交税时，借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

八、按季缴纳增值税，季中小规模转一般纳税人，怎么报税？

1、小规模和一般纳税人报税时间有：按月申报、按季申报、按次申报（印花税）、所得税年度汇算请缴（一年一次，所得税平时也是要申报的，只是每年要进行一次汇算）

2、流程的话，首先需要明确税务局核定了哪些税种，什么时间申报；然后在截止日之前进行申报缴纳；同时，如果安装有税控开票软件，需要每月清卡。

3、报税方式：网络申报

4、抄报税：指安装有税控开票软件的企业，每月都要在税控软件中进行“上报汇总”的操作，这也就是上边所说的清卡。

九、小规模纳税人申报增值税需要什么资料？

小规模纳税人前台报税需要准备的资料：

1、地税前台申报的资料有：（1）地税税务登记证副本；（2）通用申报申报表、个人所得税代扣代缴申报表、社保申报表（各申报表需盖有公章）；（3）经办人的身份证明；

2、国税前台申报的资料：（1）国税税务登记证副本；（2）小规模增值税申报表、季度企业所得税申报表（各申报表需盖有公章）；（3）经办人的身份证明。

十、小规模纳税人如何填写增值税申报表？

按开票软件每月汇总表填到小规模纳税人的申报表，但要注意小规模纳税人目前实行的优惠政策，第一，企业收入不满每季四十五万的或每月不滿十五万的填入增值税申报表的小微企业减免税一栏，期末应交税为零，若每季超过四十五万或每月超过十五万，则开3%税率的普票均为免税，需填增值税申报表附表二。

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%