红字发票开错跨月怎么处理？

一、红字发票开错跨月怎么处理？

当月开错，下个月发现，跨月的情况，带上纸质《红字发票信息表了了(系统内打印的，加盖企业公章)、撤销红字发票信息情况说明(加盖企业公章)，经办人身份证件到办税服务厅办理撤销，然后重新填开红字发票信息表和红字发票。

二、增值税专用发票如何开红字发票？

红字发票因为发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。当你已经开完发票，却发现发票开错了或是别人退货等情况下，这时候可以开红字发票来冲抵你开错的发票。

一般业务主要有两种情况要开红字发票：一种是开错了发票，当时没发现，过了当月才发现，要开红字发票；另一种是需要退货，无底有没跨月开具发票都要开红字发票，金额退货的按原来金额开红字发票，部分退货的只开退货部分金额的红字发票。

一、购买方

1．已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2．因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3．购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

二、销货方

由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：

1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

3．发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

三、特殊情况

1．发票因购货单位信息输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。

2．销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。

3．购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。

4．发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。

5．发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。

四、如何开具红字发票

《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：

情况1：如接受劳务方未作账务处理，发票可以退回的

（1）若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。

（2）若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

情况2：如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的，已认证通过的情况。

（1）写一份申请报告，加盖公章；

（2）防伪税控内开具“红字发票申请单”，打印两份，并将数据导出到U盘内；

（3）带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿；

（4）将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。

应凭对方复印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。

三、开红字增值税发票和蓝字增值税发票有什么不同？

增值税普通发票开红字需要与蓝字对应，进入开票系统开负数发票要输入原蓝字发票号码提出来确定开具就行。

四、增值税普通发票开红字发票需要退回原发票吗？

开具红字增值税专用发 票，原发票未认证或认证未通过的，要退回销货方，认证通过的不退回原发票。

五、红字发票开错已跨月,该如何处理？

首先，如果是按照对方（购买方）税务局办理的红字通知单开的红字发票，如果红字发票通知单本身是错的，那是对方的责任，因为对方在办理开具红字发票通知单时就没有审核清楚，导致负数发票开具错误，责任完全由对方承担。

其次，如果红字发票通知单没有错，而是你开的红字发票错了，那就是你的责任，按照增值税发票管理办法的规定（国税发〔2006〕156号）第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

红字专用发票应与《通知单》一一对应。

按照上面的规定，如果你是按照对方（购买方）税务局办理的红字通知单开的红字发票，即使是错了，对方无条件接受，不可能再开或者补开红字发票。

可以找主管税务机关税收管理员询问，看能不能对这笔红字发票按照正常的蓝字发票开错了处理，也就是说将这笔负数发票视同正常的蓝字发票开票有误，对方拒收，这样可能需要做不少的工作和重复开几份票。

六、红字发票怎么开？

一、红字发票申请单填开步骤：

　　第一步：进入防伪税控开票系统“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开”

　　第二步：在出现的界面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”

　　第三步：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。

　　申请单导出：

　　第一步：点击“红字发票申请单-申请单导出”

　　第二步：选择需导出申请单的月份，点击“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”，将申请单导出为xml文件。

　　第三步：点击“确认”后，提示选择保存文件路径，然后“确定”。

　　第四步：申请单导出成功后，在保存路径下找到该xml文件，将该文件拷贝到软盘或U盘，以便提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。

　二、带①红字发票申请单②申请单数据U盘③对应的发票全联次④情况说明（最好写个事情的详细描叙）⑤购方拒收证明（假如对方拒收的，需要对方出具拒收证明并加盖公章）到当地国税局办税服务厅办理“红字发票通知单”申请事项。

　三、根据办好的“红字发票通知单”开票负数发票并进行账务冲销处理。

七、红字发票怎么申报增值税？

若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。

根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

八、增值税红字发票如何报税？

1、报税：

如果是收到红字发票的话，只要在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里，红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可，此处填好之后就会自动在“增值税申报表”里的进项税额转出出现的。

2、入账：

借：原材料/库存商品（红字） 应交税金---应交增值税---应交进项税额转出 （红字）

贷：应付帐款（红字）

九、电子发票如何开红字发票？

1、在手机上打开开票应用，登录后，可以在主页上看到发票红冲。

2、对于是否出现错误的情况，我们可以通过本月已经开出的发票进行查看。

3、在查询的结果中，确定错误的，可通过该发票的右上角，进入发票红冲，并进行确认。

4、这时系统会对发票进行校验，通过后就进行红冲的实操。

十、百望金赋增值税普通发票红字发票怎么开？

进入系统-发.票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入“普通发票填开”界面-点击“负数”按钮-填写相应的正数发票的号码和代码-系统弹出相应的正数发票的信息，确定-系统自动生成负数发票-打印发票

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