商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么区别？

一、商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么区别？

银行承兑汇票，简称银票。是由采购方出票，向采购方开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在票据到期日无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

它的票面长成这个样子。这个是新版的票据，从网上搜到很多银票的票样有的是旧版的，已经作废不用了。

它是怎么用的呢，流程大致是这样的。

举个例子比较清楚：A公司向B公司买一批货物或者支付劳务什么的，总价款1000万，需要向B公司付款。但是A公司不想付现金给B公司。可能A公司没钱，或者暂时不想付给B公司现金，所以A公司就和B公司谈判，本公司要钱没有，要银行承兑汇票倒是有一张，B公司为了实现销售，就同意了A公司的条件。A公司就到了自己的开户银行，申请开立一张银行承兑汇票，这张银行承兑汇票的意思就是，我要给B公司付款，但是我现在没钱，直接打个白条B公司不认，现在我要开出一张汇票，请银行帮我做个付款承诺：这张汇票到期后，银行会到期无条件承诺兑付这张票据。银行同意后，A公司开出一张银行承兑汇票，银行在承兑行处盖章，A公司将这张票据交给B公司。B公司拿到银行承兑汇票后，到期日时，B公司将银行承兑汇票交回银行，银行负责将票据上的款项划给B公司。完毕。

贴个流程图

商业承兑汇票：简称商票，是由企业直接签发的，用于买方远期支付给卖方的资金的信用凭证。

票面长成这个样子，从票面上看，没有了银行承兑的相关内容。

它的使用方法是这样的：首先企业从银行买回来商业承兑汇票。买卖双方企业在交易过程中，约定使用商业承兑汇票支付。买方开出商业承兑汇票，盖上自己的财务章，然后交给卖方，买方拿到商业承兑汇票后，在票据到期日的前三天将票据交回给买方的银行，请求买方的银行从买方的账户上划款给卖方。完毕。

总体来讲，银行承兑汇票和商业承兑汇票有以下的区别：

承兑人不同：银行承兑汇票是由银行承兑的，商业承兑汇票是企业承兑的。但是有些企业为了让交易对手接受自己的商业承兑汇票，会请银行帮忙，做保证兑付，就是在商业承兑汇票上盖上银行的承兑章，达到和银行承兑汇票一样的效果。

信用不同：一般来讲，银行承兑汇票的信用和支付效率要优于商业承兑汇票。因为大家都认为银行比较靠谱。但并不完全一样，有时候一张农商行开具的银行承兑汇票，就没有一张由大型上市或者国企公司开出的商业承兑汇票的信用高。

最后，说一下电子票据。

以前票据都是纸质的，传递起来不方便，有丢失的风险，还有假冒、破损、背书不清楚等一系列问题。为了解决上述问题，有些银行开始做电子票据了，就是把开票的要素直接放在网上银行中完成。但是这些票据只能在一家银行内流转，流转起来不方便。人民银行顺应民意，搞了一个全国一体化的票据开票流转的平台，就是人行电票系统。他和纸质票据在功能上没有太大区别，但是电子票据的期限可以是一年的，而纸质票据最多是半年。

二、如何用通俗语言解释商业汇票，银行汇票，商业承兑汇票，银行承兑汇票，商业期票，银行本票?

通俗的语言：

商业汇票：相当于企业之间商业来往中的欠条，约定未来某一天付款。

商业汇票包含银行承兑汇票和商业承兑汇票

银行承兑汇票：银行担保了的欠条

商业承兑汇票：企业担保了的欠条

欠条可以转让，相当于债务可以转移，但最终承担债务的是承兑人，也就是银行或者企业，到期承兑人付款。

欠条期限，纸票半年，电票一年。

欠条流通范围：全国。

银行汇票：相当于现金，企业之间一手交票，一手交货，银行见票即付。

银行本票：相当于存单，但只在同一票据交换区域内使用，银行见票即付。

商业期票：相当于无人担保的欠条。

三、印花税电子合同需要缴纳印花税嘛？

需要缴纳。

这里有明确政策规定：

根据财税【2006】162号相关规定，对纳税人以电子形式签订的各类应税凭证按规定征收印花税。

根据《印花税暂行条例》规定，购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证，为应纳税凭证。不在该范围内的，不征收印花税。

因此企业签订电子合同，需要缴纳印花税。

附：财政部 国家税务总局关于印花税若干政策的通知(财税[2006]162号)

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

为适应经济形势发展变化的需要，完善税制，现将印花税有关政策明确如下：

一、对纳税人以电子形式签订的各类应税凭证按规定征收印花税。

二、对发电厂与电网之间、电网与电网之间(国家电网公司系统、南方电网公司系统内部各级电网互供电量除外)签订的购售电合同按购销合同征收印花税。电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证，不征收印花税。

三、对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。

四、对商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税。

四、企业承兑汇票和银行承兑汇票区别？

企业承兑汇票叫商票。是由企业自己开出，由企业承兑的汇票。不需要银行授信。

银行承兑汇票是开票企业站在银行申请授信额度，在银行批准之后，在授信额度内开票，由银行负责承兑，属于授信业务。

银票有银行的信誉更安全，更容易贴现和转让。

五、什么是印花税？印花税的税率是多少？

印花税：按字面意思解释，印花即印章、图章，即对文件上的图章征税。举个例子，买房子会拿到房产证，上面要盖公章证明此证合法有效，你需要交印花税。

《中华人民共和国印花税法》已由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议于2021年6月10日通过，现予公布，自2022年7月1日起施行。

一、合同（指书面合同）

1.借款合同

税率：借款金额的万分之零点五

范围：指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人（不包括同业拆借）的借款合同

民法典：第六百六十七条　借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。

2.融资租赁合同

税率：租金的万分之零点五

民法典：第七百三十五条　融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

3.买卖合同

税率：价款的万分之三

范围：指动产买卖合同（不包括个人书立的动产买卖合同）

民法典：第五百九十五条　买卖合同是出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同。

4.承揽合同

税率：报酬的万分之三

民法典：第七百七十条　承揽合同是承揽人按照定作人的要求完成工作，交付工作成果，定作人支付报酬的合同。

承揽包括加工、定作、修理、复制、测试、检验等工作。

5.建设工程合同

税率：价款的万分之三

民法典：第七百八十八条　建设工程合同是承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。

建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合同。

6.运输合同

税率：运输费用的万分之三

指货运合同和多式联运合同（不包括管道运输合同）

民法典：第八百零九条　运输合同是承运人将旅客或者货物从起运地点运输到约定地点，旅客、托运人或者收货人支付票款或者运输费用的合同。

7.技术合同

税率：价款、报酬或者使用费的万分之三

不包括专利权、专有技术使用权转让书据

民法典：第八百四十三条　技术合同是当事人就技术开发、转让、许可、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同。

8.租赁合同

税率：租金的千分之一 　　

民法典：第七百零三条　租赁合同是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。

9.保管合同

税率：保管费的千分之一 　　

民法典：第八百八十八条　保管合同是保管人保管寄存人交付的保管物，并返还该物的合同。

寄存人到保管人处从事购物、就餐、住宿等活动，将物品存放在指定场所的，视为保管，但是当事人另有约定或者另有交易习惯的除外。

10.仓储合同

税率：仓储费的千分之一 　　

民法典：第九百零四条　仓储合同是保管人储存存货人交付的仓储物，存货人支付仓储费的合同。

11.财产保险合同

税率：保险费的千分之一

范围：不包括再保险合同

二、产权转移书据（转让包括买卖（出售）、继承、赠与、互换、分割）

1.土地使用权出让书据

税率：价款的万分之五

2.土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让(不包括土地承包经营权和土地经营权转移） 税率：价款的万分之五

3.股权转让书据（不包括应缴纳证券交易印花税的）

税率：价款的万分之五

4.商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据

税率：价款的万分之三

三、营业账簿

税率：实收资本（股本）、资本公积合计金额的万分之二点五 　

四、证券交易

税率：成交金额的千分之一

六、财务公司承兑汇票与银行承兑汇票区别？

财务公司承兑汇票属于商业承兑汇票，与银行承兑汇票的区别是:

1.承兑主体不同;

2.信用等级不同;

3.风险不同;

4.流通性不同;

5.汇票到期时处理方式不同。

根据《票据管理实施办法》第四条,票据当事人应当依法从事票据活动,行使票据权利,履行票据义务。第五条,票据当事人应当使用中国人民银行规定的统一格式的票据。

七、银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别？

首先承兑对象不同，商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行来承兑。相对而言保障性更强。

其次，签发对象不同，商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。银行承兑汇票由在银行开立存款帐户的存款人签发。承兑银行按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。

第三，商业承兑汇票签发人银行存款不足时，银行可拒绝支付，银行承兑汇票签发者银行存款不足时，银行见票无条件支付。

第四，银行承兑汇票较商业承兑汇票安全系数高。近期由于贷款利率提高，汇票不怎么做了。都是做银票。

做承兑汇票是为了帮助企业或用资金，周转起来。

八、银行承兑汇票,商业承兑汇票是不是见票即付？

　　银行本票只能同城使用。银行承兑汇票和商业承兑汇票通称为商业汇票。商业汇票有一定的付款期，不是见票即付。　　银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种远期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；商业承兑汇票是由付款人开具的远期支付票据，由于没有通过银行的担保所以信用相比银行承兑汇票较低。两种票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。我们平时经常遇到的一般是银行承兑汇票。　　银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

九、已承兑汇票跟未承兑汇票的区别？

区别在于：已承兑汇票，已经没有了价值；未承兑汇票仍然具有相应的价值。

汇票是承诺到一定日期无条件付款的一种凭证。

己承兑汇票，是指汇票到期后，承兑人向收款人，按时足额给付了汇票的金额，汇票已完成了全部的流程，汇票本身己不具备价值，一般由承兑人存入会计档案。

未承兑汇票是指未到承兑日期，或者虽然到了承兑日期，但承兑人未付款的汇票，因而未承兑汇票仍然具有相应的价值。

十、什么企业 承兑汇票

什么企业适合承兑汇票？

在商业交易中，承兑汇票是一种常见的金融工具，用于保障货款支付的安全性和可靠性。不同类型的企业可能有不同的需求和适用条件，因此并非所有企业都适合承兑汇票。以下是一些适合使用承兑汇票的企业类型。

1. 优质供应商

作为供应链中的重要一环，优质供应商通常与大型企业合作，并提供高质量的产品或服务。这些企业常常面临资金周转的挑战，特别是当与客户之间存在延迟支付的情况时。承兑汇票可以为这些供应商提供一种可靠的付款方式，确保他们获得支付，同时减少债务风险。

2. 成长中的中小企业

中小企业往往面临融资难题，尤其是在扩大业务规模和拓展市场时。承兑汇票可以帮助这些企业解决资金问题，因为它们可以将未来的收款作为担保，从而获得更容易的融资渠道。通过使用承兑汇票，中小企业可以建立信誉，吸引投资者和金融机构的关注。

3. 出口企业

对于出口企业来说，国际贸易的风险和不确定性是不可避免的。承兑汇票可以作为保障出口收款的一种方式。当与国外买家签订合同时，承兑汇票可以规定付款期限和金额，并由买方承兑汇票作为支付保证。这样一来，出口企业可以确保获得款项，并降低出口交易的风险。

4. 需要短期资金周转的企业

有些企业在销售产品或服务后需要等待一段时间才能收到付款。这种情况下，承兑汇票可以帮助企业进行短期资金周转，以满足日常运营资金需求。企业可以将未来的收款承兑为汇票，然后将其贴现或出售给金融机构，从而获得立即的资金。

5. 需要支付保障的企业

在某些情况下，企业可能面临支付保障方面的挑战。例如，参与建筑工程的企业通常需要向供应商支付大量的货款。承兑汇票可以作为一种支付保障工具，确保供应商在提供产品或服务后能够及时获得款项。

总而言之，承兑汇票适合那些需要对付款安全性和可靠性有较高要求的企业。无论是作为支付保障工具还是为了解决资金周转问题，承兑汇票都可以帮助企业更好地管理财务风险和流动性。

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%