关于计提、结转每个月要计提、结转些什么？分？

一、关于计提、结转每个月要计提、结转些什么？分？

您好，很高兴为你解答。 楼上的朋友已经回答，计提是把应计入本期的成本费用，预先计提出来计算成本费用，比如工资。 结转是要把收入成本结转到本年利润科目，方便核算利润。 工资从计提到发放的分录

1、上月计提工资分录： 借：管理费用/制造费用/生产成本等 20000 贷：应付职工薪酬 19950 应交税费——个人所得税 50

2、本月缴纳社保分录： 借：管理费用——社保 8000 其他应收款——员工应缴社保 2000 贷：银行存款 10000

3、本月缴纳个人所得税分录： 借：应交税费——个人所得税 50 贷：银行存款 50

4、本月发放工资： 借：应付职工薪酬 19950 贷：其他应收款——员工应缴社保 2000 ——员工借款 1000 银行存款 16950 再例举几个常用的结转，但不局限于以下科目： 1、供应过程中的结转：A公司采购甲材料5公斤，单价10元，采购费用5 元，开出转账支票支付货款，材料尚未入库 支付货款时： 借：物资采购(或在途物资) 55（5*10+5） 贷：银行存款 55 验收入库时，将物资采购结转到原材料 借：原材料55 贷：物资采购55 2、生产过程中的结转： 企业生产车间为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，先通过制造费用归集： 借：制造费用 贷：原材料/应付工资等 期末再按一定的标准(如生产小时)分配结转到生产成本中，即 借：生产成本 贷：制造费用 3、销售过程中的结转，A公司销售商品100个结转其销售成本 借：主营业务成本 1000(10×100) 贷：库存商品 1000 4、月末损益类科目结转，收入和费用分开结转： 结转费用 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 管理费用 财务费用 制造费用 营业外支出等 结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 5、年终结转： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润（损失做相反分录） 关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。

二、计提消费税怎么算？

1.当从价计税时 ：应纳税额=应税消费品销售额×适用税率。

2.当从量计税时 ：应纳税额=应税消费品销售数量×适用税额标准计税方法。

3.进口应税消费品，按照组成计税价格计算纳税。

（一）组成计税价格 =（关税完税价格+关税）÷（1- 消费税税率）

（二）应纳税额 =组成计税价格 ×消费税税率。

4.实行从量定额计征办法的计税依据

5.我国消费税对卷烟、白酒、黄酒、啤酒、汽油、柴油等实行定额税率，采用从量定额的办法征税，其计税依据是纳税人销售应税消费品的数量，其计税公式为：应纳税额=应税消费品数量×消费税单位税额

6.实行从价定率计征办法的计税依据：实行从价定率办法征税的应税消费品，计税依据为应税消费品的销售额。应纳税额的计算公式为：应纳税额=应税消费品的销售额×适用税率

7.应税消费品的销售额包括销售应税消费品从购买方收取的全部价款和价外费用。即：销售额=应税消费品销售额+价外收费

三、利息不计提，年末如何结转？

财务费用利息收入结转，有以下三种情况：

1、如果收的是贷款利息，年末要计入“利息收入”科目，并计算缴纳城建税、教育费附加等。

2、如果是你单位自有资金的存款利息，年末应该计入“财务费用”科目;即：

借：银行存款

贷：财务费用

3、没有财务费用科目可以增加设置该科目。

收到银行存款利息，即银行存款增加，银行存款是资产类科目，资产增加为借方;利息支出和银行手续费等属于财务费用。收到银行存款利息是冲减财务费用，费用减少，费用减少是贷方。

四、为什么先计提再结转？

计提是因为当期科目之间没有资金流动，但是科目属性发生改变，比如应付职工薪酬，借：生产成本（费用或者成本增加）贷：应付职工薪酬（此时没有发工资。只能先计提当月费用），下个月再用银行存款发放工资，冲掉这笔应付款

冲销是因为本月做错了科目记错了帐，下个月要做一笔相反的 分录，把上个月的帐冲平了

结转是为了计算当期损益，不结转的话，成本费用和收入越来越多，当期利润无法体现，按照权责发生制的配比原则，每月都要结转成本和利润

五、计提的费用需要结转吗？

需要，计提的费用需要结转。计提是一种业务,不需要专门就计提进行结转。 结转是另一种业务,一般是指将过渡账户余额转入最终账户中,主要有: 1、制造费用结转(清空转入生产成本) 2、生产成本结转,按成本计算的金额将生产成本对应的金额转入库存商品 3、损益结转,将损益类科目全部清空转入到本年利润。

六、用友u8怎么年度结转？用友u8怎么年度结转？

用友 U8 是一款功能强大的企业管理软件，支持多年度账务处理。年度结转是指将上一年度的数据结转到下一年度，以保证数据的连续性和完整性。以下是用友 U8 年度结转的一般步骤：

1. 备份数据：在进行年度结转之前，需要先备份数据，以防止数据丢失。

2. 检查数据：检查上一年度的数据是否正确，是否有未完成的凭证、单据等。

3. 建立新年度账：在系统管理中建立新的年度账，并将上一年度的数据结转到新年度账中。

4. 调整期初数据：如果需要，可以修改新年度账的期初数据，例如科目余额、库存余额等。

5. 开始新年度业务：完成上述步骤后，即可开始在新年度账中进行业务处理。

需要注意的是，用友 U8 的年度结转需要在服务器端进行，并且需要具有一定的技术和操作经验。如果您不熟悉用友 U8 的操作，建议咨询用友客服或专业的技术人员，以确保数据的安全和准确性。

七、u8自动结转结转凭证公式设置？

点击业务工作选项卡，在业务工作选项卡里，按照期末、转账定义、期间损益的顺序分别双击个菜单。 在弹出的期间损益结转设置窗口中，点击凭证类别，下拉菜单选择为转 - 转账凭证。

在右上角本年利润科目框中输入4103，完成后点击确定即可。 点击业务工作选项卡下的转账生成。

在弹出的转账生成中选择期间损益结转，类型选择收入，再点击全选，点击确定。最后单击保存按钮。

八、补贴收入需要结转或计提吗？

　　补贴收入是指企业按规定实际收到的补贴收入（包括退还的增值税），或按销量或工作量等和国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。 　　（1）企业实际收到先征后返增值税，借记“银行存款”账户，贷记“补贴收入”账户。 　　（2）企业按销量或工作量等，依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，应于期末，按应收的补贴金额，借记“应收补贴款”账户，贷记“补贴收入”账户；实际收到补贴时，借记“银行存款”账户，贷记“应收补贴款”账户。 　　（3）属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式补助，企业应于收到时，计入补贴收入，借记“银行存款”账户，贷记“补贴收入”账户。 　　（4）期末，应将“补贴收入”账户的余额转入“本年利润”账户，借记“补贴收入”账户，贷记“本年利润”账户。

九、用友U8怎样计提折旧？

1、打开用友u8的主页，按照固定资产→处理→计提本月折旧的顺序进行点击。

2、这个时候自动进行计提折旧的操作，完成以后会看到计提折旧的清单。

3、下一步如果没问题的话，需要返回主页选择固定资产→处理→批量制单。

4、这样一来为了生成计提折旧的凭证，选择未制单的卡片设置以后点击凭证即可。

十、请问会计每月月底都要计提什么,结转什么?如何计提？

1、每月计提的税：城市建设税教育费及附加印花税 2、每个季度需要预提所得税3、每月要结转的科目制造费用转入生产成本销售出去的产品，要结转完工成本，销售成本 损益类科目结转4、年末要结转本年利润 入利润分配补充说明，如果是全套帐，还要做工资、厂租 、水电、折旧的计提，费用摊销等

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