是否小微企业怎么填？

一、是否小微企业怎么填？

根据自己事情情况勾选，如果不勾选，系统会自动判定勾选。

小微企业标准，年应税后所得额小于300万元，职工年平均人数低于30人，年平均资产总额小于3000万元，三个条件缺一不可，必须全部符合。

这里分公司性质的不会被系统认定为小微企业。

二、小微企业申报怎么填？

方法/步骤

1.登录电子税务局（客户申报端），进入申报系统。选择增值税界面，进入到申报页面。我们发现，申报步骤已经显示出来，我们分步骤进行操作。

2.先完成步骤1，发票采集。发票采集包括销项采集与进项采集。在这里，可以选择自动归集，也可以选择手工归集。这里说明一下归集的逻辑，销项归集的数据来自公司本月开具的发票信息，进项归集的数据来自公司本月认证成功的抵扣进项税信息，因此，在申报增值税之前，确保金税盘中已开具发票的信息已经上传成功，确保已经将本月需要进行进项抵扣的发票完成认证。

3.归集之后，我们可以分别进入到进项采集与销项采集页面，页面中可以查询每项发票的明细信息，用以复核信息是否无误。

4.在这里，有一点需要注意的是，如果公司存在未开票收入的情况，必须手工录入未开票收入的金额与税额，确保申报数据的准确与完整。举例说明，如果本月未开票收入100万元，税额13万元，公司需手工录入未开票信息，收入与税额会归集到本月销项采集数据中。下月公司完成开票，在下月申报时，在未开票收入中录入-100万元，税额-13万元。

5.发票采集完成之后，我们完成步骤2，申报表填写。在报表列表中，列出了所有需要填写的申报表，这里需要说明以下申报表的填写逻辑。申报表的数据自动来自发票采集中的信息，申报表基本都是自动形成，因此只要发票采集信息无误，申报表中的数据就是正确的，我们只需要打开每一张申报表，复核表中数据，对于少部分需要手工填入的数据进行正确填列，再进行保存就可以了。

6.这里需要说明的是，系统会自动进行申报表之间的勾稽关系核对，如果存在差异，必须进行再次复核，确保申报表中的数据正确无误。完成填写的申报表的报表状态会显示为已完成，表示可以提交申报了。对于成品油、加油站相关的申报表，如果不是相关行业，无需填写，不会影响申报。

7.接下来，我们可以完成步骤3，申报表发送。进入到申报表发送界面，已经填写完整的申报表会出现在申报列表中，选择申报表发送，并获取反馈，就完成申报了。

8.最后，如果企业需要缴纳增值税，那么需要进入到税款缴纳页面，选择扣款，进行第三方协议自动扣款。这样，增值税的申报与缴纳工作就完成了。我们还可以通过申报结果查询功能，获取已经申报的信息以及已经缴款信息。

三、如何账务处理？小微企业减免税额？

《企业会计准则第16号—政府补助》应用指南规定，除税收返还外，税收优惠还包括直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等形式。这类税收优惠并未直接向企业无偿提供资产，不作为本准则规范的政府补助。? ? 《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》(财会(2013) 24号)规定，小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。? ? 小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不做相关会计处理。? ? 依据上述规定，小微企业免征增值税，转入当期营业外收入。其他企业直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分不作相关会计处理。

四、小微企业免税额怎么填？

小规模纳税人符合小微企业免税条件的,免税销售额填写到增值税申报表的6、7行,免征的税额填写到第14、15行。季度税务申报时,在小微企业免税销售额填写收入额,在小微企业免税额收入额X3%填写免税金额。

五、小微企业报表怎么填？

小微企业国税申报表填写

1、小微企业季度增值税申报表按季填写，如所属期填为1-3月。

2、增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)填表说明：

(1)第1栏“应征增值税不含税销售额”：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人

六、从2017年开始,小微企业免征教育费附加吗？

2017教育费附加减免最新规定,小微企业教育费附加减免政策国务院决定从2月1日起，“清理规范一批政府性基金收费项目，将教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的免征范围由月销售额或营业额不超过3万元的缴纳义务人，扩大到不超过10万元。免征政策长期有效”

七、小微企业减免税金工程结算时怎么处理？

应按原工程结算价格计算，不应扣除税金，小微企业减免了税金，是国家针对小微企业的优惠政策，解决小微企业的困难，关不代表工程款结算审计可以扣除，只不过小微企业享受此政策，在工程款报价的市场竞争中，可以争取主动些。

八、小微企业担保申报书怎么填？

一份小额担保贷款申请书的内容包括：贷款编号、借款方和申请人、申请人的具体信息、借款的用途以及借款时间，按照这些内容进行书写即可。

小额担保贷款申请书填写过程中，如果有疑问是可以咨询工作人员的，此外，借款方需要是正规的金融机构，个人是不具备代理资格的，这个要注意。

如果实在不会写，也可以在网上查看小额担保贷款申请书的模板，按照模板填写。

九、小微企业年报零申报怎么填？

小微企业零申报只要在利润表(损益表)的主营业务收入填为0就可以了，其他数与零申报无关。无收入，就是0申报，但是负债表，和损益表都要填的，如果有费用发生，就都进长期待摊费用-开办费。以后发生收入再进管理费用等。

零申报在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

十、小微企业减免性质代码怎么填？

小微企业所享受的税收优惠是从2018年开始实施的，减免性质代码指的是抵扣或减免税款时在纳税申报表（如增值税申报表、企业所得税年度纳税申报表）中填写的税收减免项目性质对应的代码。填写正确的减免性质代码可以确保企业能够顺利享受税收优惠政策，以下是小微企业减免性质代码的填写方法：

企业所得税优惠项目：表格中应填写减免性质代码“C80”（小型微利企业所得税优惠），享受企业所得税优惠。

增值税税负过重行业减征，即增值税小规模纳税人减征：表格中应填写减免性质代码“M1040302”。

免征增值税的小微企业：表格中应填写减免性质代码“M1040303”。

其他小微企业税收减免项目：表格中应填写减免性质代码“M1040301”。

需要注意的是，不同省份文件命名和填写方式可能不同，具体填写方法可以参照当地税务部门提供的有关税收减免和优惠政策的指引和要求进行填写。

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