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2023-11-25 17:36一、怎么根据上期留抵税额怎么计算本月能开多少发票？
若是一般纳税人，税率为11%，则本期可以0纳税开票额=（上期留底税额*1.11）/0.11
二、进项上期留抵在借方还是贷方？
进项税也就是增值税中的进项税额，它如果有进项税上期留抵，那就是在增值税-进项税明细账的借方。增值税包括进项税和销项税，应交增值税就是销项税减去进项税得出的金额，如果当月的进项税大于销项税，那么本月就不用交增值税了，而且还要把进项税大于销项税的余额放在下月，作为进项税上期留抵挂在借方。
三、上期有留抵本期月底怎么结转？
首先在本期发票中录入留抵上期的增值税发票，按照正常流程开具发票，在开票未核销时，选择结转到下期。
它就会在发票表头存储这笔发票数据，并分别生成两个表体：一个是留抵税额，一个就是本期的进项金额，当发票核销的时候，这些税额会被结转下期
四、上期的进项可以留抵本期的吗？
可以的，上期还有留抵税可以用来抵扣本期销项税额，由于上期购进的货物比较多，上期也已经在认证系统中认证了可以留到下期抵扣。
本期如果销项税额大于进项税额则需要缴纳增值税，如果本期销项小于进项税额，则不用缴纳增值税，留下的税额可以下期继续抵扣。
五、上期留抵是根据什么科目填的？
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
六、加计扣除上期有留抵怎么填表申报？
1、符合条件的防伪税控服务费可全额抵减应交增值税，一般纳税人取得该服务费专用发票上所涉进项税额不得抵扣销项税；
2、如题所述，请予核实如上抵减事项，在填写增值税申报表时，该抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”中，当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减；
3、可见，如上期有进项税额留抵，致本期无需缴纳增值税的，该抵减金额可留至下期抵减应交增值税；
4、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
七、上月有进项留抵本月怎么申报？
如果您上个月有进项税额留抵，本月可以抵扣当期应纳税额，需要向税务机关进行申报。
具体申报流程如下：
1. 登录国家税务总局网站，使用增值税电子申报系统进行申报。进入申报界面后，选择“增值税申报”菜单。
2. 输入纳税人识别号、密码等信息，登录系统后，选择“填写申报表”。
3. 在申报表中填写当月应纳税额、进项税额等相关信息，并在“已预缴税额及其它扣除金额”栏目中填写上月留抵的进项税额。
4. 点击“预览”按钮，检查填写信息是否正确，如有误重新修改后再次预览确认。
5. 点击“提交”按钮，系统会生成申报表和缴款书等相关文件，您需要将其打印出来，并在规定时间内缴纳税款。
需要注意的是，留抵进项税额须在一定期限内使用，超时未使用的进项税额将被清零，不能用于抵扣后续的应纳税额，因此建议及时使用。
八、增量留抵退税同时退城建税吗？
不退城建税的，城建税是根据公司实际交纳的主税增值税来计算并交纳的，而留抵退税则是在一个纳税周期内，该公司进项税大于销项税而形成的留抵税额，按国家现行政策，实行退税，也就是说，留抵税不是公司实际交纳的税额，留抵退税与城建税是不相干的，
九、留抵退税对应的城建税怎么处理？
留抵税，只有增值税，所以留抵退税不包含城建税。
十、急救！上期留抵税额填多了怎么办？
申报完，扣税了吗？
税票开出来了没？
没扣。小问题，带着相关资料（更正申请说明，盖章）前往税务局，进行手工申报并更改。
还有，不知道你们那里的申报平台是如何搭建的，数据流向如何，有没有申报服务单位，有申报单位可以让他给你删除申报数据，重新申报就ok。税票开出来。就比较麻烦了，要办理退库，钱数少不值当的，程序比较复杂。建议直接找税管员，下月做纳税调整。就是在销售额填负数把进项冲回来。钱多就退库吧。最后，这类问题，建议直接打12366，基本就能解决。
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