小规模纳税人不开票如何报税做账？

一、小规模纳税人不开票如何报税做账？

小规模纳税人不开票根据国家的税收优惠政策，季度不足30万元不到起征点。如实向税务机关申报，并及时记入会计帐目。明细要详细以备税务稽查。

二、小规模和一般纳税人公司开票几个点？

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小规模和一般纳税人公司开票点数，具体可参照：

小规模纳税人：

一般纳税人：

增值税税率，13%，9%，6%，0%

1，税率13%

纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为13%。

2，税率9%

纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为9%：

① 粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

② 自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；

③ 图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；

④ 饲料、化肥、农药、农机、农膜；

⑤ 国务院规定的其他货物。

3，税率6%

纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

4，税率0

纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

5，税率0

境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

税率的调整由国务院决定。

纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。

以上

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三、一般纳税人和小规模纳税人增值税开票和取得怎么区分？

1、小规模不能开增值税专票，如果需要专票，只能税局代开；一般纳税人可以开增值税专票和普票。

2、使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票，不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同。

3、应交税金的计算方法不同。一般纳税人按“抵扣制”计算税金，即按销项减进项后的余额交税。小规模纳税人按销售收入除以（1+适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，工业6％，商业4％。

4、税率不同，一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人，商业企业按4%；工业企业按6% ，（免税的除外）。

四、小规模纳税人开票税率是多少？

小规模纳税人开票税率是3%。

五、小规模纳税人可以自己开票吗？

小规模纳税人不但可以自己开具增值税普通发票，月销售额超过3万的大部分小规模纳税人可以自己开具增值是专用发票。

1、税务总局公告2017年第4号：全国范围内月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的鉴证咨询业增值税小规模纳税人（以下简称“试点纳税人”）提供认证服务、鉴证服务、咨询服务、销售货物或发生其他增值税应税行为，需要开具专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具……

2、税务总局公告2017年第11号 ：自2017年6月1日起，将建筑业纳入增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的建筑业增值税小规模纳税人（以下称“自开发票试点纳税人”）提供建筑服务、销售货物或发生其他增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，通过增值税发票管理新系统自行开具。

六、小规模纳税人的增值税率？

税法规定，小规模纳税人计算应缴纳增值税的时候应该使用征收率而不是税率，常见的增值税征收率一共有2个，分别是3%与5%，计算小规模纳税人的应纳增值税额的公式如下：应纳税额=销售额×征收率，销售额=含税销售额/(1+征收率)。

七、小规模纳税人增值税发票开票的税率是5%，怎么报税？

适用5%的特殊项目如下：

（1）一般纳税人选择简易计税方法计税的不动产销售。

（2）—般纳税人选择简易计税方法计税的不动产经营租赁。

（3）一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同，或以2016年4月30曰前取得的不动产 提供的融资租赁服务，选择适用简易计税方法的。

（4）纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，选择适用简易计税方法的。

（5）一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费，选择适用简易计税方法的。

（6）一般纳税人和小规模纳税人提供劳务派遣服务选择差额纳税的。

（7）—般纳税人提供人力资源外包服务，选择适用简易计税方法的。小规模纳税人适用5%征收率的业务是提供劳务派遣服务选择差额纳税的业务。需要填报增值税纳税申报表及附表。

八、小规模纳税人时不动产销售没开票，一般纳税人时如何开票？

对于小规模纳税人时不动产销售没开票的情况，一般纳税人需要按照国家税务总局的规定进行开票。1.一般纳税人需要按照国家税务总局的规定进行开票2.按照《中华人民共和国增值税法》规定，纳税人进行货物和服务的销售，必须向购买方开具发票。而在不动产销售方面，小规模纳税人不得向购买方开具发票，而一般纳税人则需要按照国家税务总局的相关规定进行开票，如开具增值税专用发票或普通发票等。3.此外，纳税人在开具发票时需注意携带有效的纳税证明文件，如税务登记证，记账凭证等。同时，在办理开票业务时，还需了解具体的开票要求和流程，以避免操作上的问题和财务方面的风险。

九、小规模纳税人增值税申报步骤？

报税流程：（以山东国税为例）

1、在网上找到相应的报税平台并点击进入；

2、打开官网后，输入帐号和密码，登录；

3、在主页查看要申报的项目，点开左边的“我的权限”，选择“小规模纳税人增值税申报”；

4、点开申报表附列资料（表四），根据个人需要，把需要填的填上，点保存；

5、再点开申报表附列资料（表四）下面的“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”，在右边的表里，第一栏“应征增值税不含税销售额”一行“应税货物及劳务”里填上要报的数目；

6、之后点下面的“保存”；

7、最后点开“确认申报”选项，确认无误后，点确认申报。向TA提问官方网站

十、小规模纳税人有增值税吗？

您好，很高兴能回答您的问题，希望我的回答能为您带来帮助

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。通俗来说就是您开发票了需要交增值税，如果没开发票就不需要交增值税

最近几年，政府为了给企业进行减税降费，制订了一系列的优惠政策，最主要的就是对于小规模纳税人的优惠政策。主要表现在两个方面

一：免税额度由季度开票额度9万提高到30万！也就是说在一个季度以内只要您开票金额在30万以内，是不需要交增值税的！在这里也需要注意三个方面！

1，这里所说的季度是指自然年的季度而不是你实际经营的季度。比如你的公司是2021年2月开业的，那么在2月份和三月份的免税额度是30万，而不是从2月份开始往后三个月。

2，免税额度不可累加。如果您本季度开票金额没有超过30万，剩下的额度也不会累加到下一季度。

3，这里所说的免税额度仅限普通发票！对于企业开出的增值税专用发票，还是需要交增值税的！所以企业在开票过程中要注意这一点

二，国家对于小规模纳税人的优惠政策还表现在税率上。自从去年疫情爆发以来，政府为企业制定的最新的政策就是税点有原来的3%降为1%！这大大降低了企业在运行过程中的负担！

以上的回答希望对你有所帮助，谢谢

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