缴纳个人所得税以实发工资为准还是以应发工资？

一、缴纳个人所得税以实发工资为准还是以应发工资？

计算个人所得税时，收入指的是一定是应发工资，实发工资是拿到手的工资。计算个人所得税时，用应发工资-五险一金-不需纳所得税部分，看适用于哪档税率，计算应纳个人所得税。

拓展资料：

个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

二、个人所得税是按实发工资还是应发工资计税的？

个人所得税的计税基数既不是应发数也不是实发数，应该是个人的全部工资薪金收入（可以理解为应发数）减除允许税前扣除的项目（比如依据国家法规扣缴的社会保险）后的余额。 象楼主所说的这种情况，应发数的确定应当是把请假扣款减掉以后作为应发数，因为请假扣款是对工资薪金的正常扣除，也就是说因为这个人这月请假所以就不应该发他1600。扣了30以后，工资薪金所得就剩1570了。

三、应发工资4700,个人所得税多少？

根据最新的个人所得税标准，4700元的工资不用交税，起征点为5000元。

2018年8月31日，第十三届全国人大常委会第五次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率，自2019年1月1日起施行。

扩展资料

个人所得税计算方法：

应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(五险一金个人支付情况)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

注：2019年新加了一些专向扣除款项，主要包括子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出住房租金等等，这些费用都会在税前扣除。

最新个人所得税税率如下：

免征个人所得税的情况：

一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

二、国债和国家发行的金融债券利息；

三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

四、福利费、抚恤金、救济金；

五、保险赔款；

六、军人的转业费、复员费、退役金；

七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

八、依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

十、国务院规定的其他免税所得。

参考资料

个人所得税-百度百科

个人所得税法-中国人大网

四、补发工资怎样缴纳个人所得税？

本身并没有硬性规定说必须要这么发放。所以目前的情况完全是你们单位自己的制度所致。

既然领导也有意见，那么最好、最简单的办法，就是修改目前单位的工资制度，平摊到每月工资里发放。由财务处写一个请示，找领导批了就行了。

除此之外，可以将30%扣掉，以购物卡或凭票报销等形式来取代，走账时凭发票走相应的非工资科目，以达到避税的目的 如果你们单位坚持每月扣30%这么发，那么除了上述方法外，没有其他办法可以达到免税的目的。

想少交的方法倒是有，就是这30%发放时，将其视为年终奖进行计税。年终奖有单独的计税方法，不用和当月工资合并计税，可以少交一些。但是这种计税方法每人每年只能使用一次，所以建议若采用此种方法，不要每半年发一次了，而是每一年发一次。

五、欠发工资如何缴纳个人所得税？

　　应当按月计征个人所得税。　　按《个人所得税法》第九条规定，工资、薪金所得，按月计税。用人单位拖欠几个月的工资集中一次性发放，应当把集中发放的工资归于拖欠月份，按月计算个人应纳所得税额。

六、个人所得税是按照应发工资还是实发工资来收取？

按照实际应发计算，就是应发减去各种扣款（比如迟到的扣款）再减去社保公积金个人承担部分之后的数计算

七、个人所得税 实发工资

随着个人收入的增加，个人所得税已成为社会经济领域中的热门话题。每个人都希望能够充分享受自己的努力所带来的回报，但同时也不能忽视个人所得税对于国家财政的重要性。那么，什么是个人所得税？它如何计算？对于我们每个人来说，应该如何理解和应对个人所得税的影响呢？

1. 个人所得税的定义与分类

个人所得税是一种由个人按照其所得额支付的一种税收，它主要针对个人在一定时期内取得的各种收入进行征税。根据所得方式的不同，个人所得税可以分为工资薪金所得、个体工商户所得、对企事业单位的承包经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等多个类别。

2. 个人所得税的计算方法

在中国，个人所得税的计算方法主要依据个人所得税法和相应的税率表。个人所得税的计算公式如下：

其中，应纳税所得额等于个人所得额减去扣除项目后的金额。税率根据不同的收入水平划分为不同档次，随着所得额的增加而逐级提高。速算扣除数是一种为了简化个税计算而采用的数值，它可以减少计算过程中的复杂性。

个人所得税的税率表会根据国家的税制政策不断进行调整和更新，以适应经济发展和社会变化。不同的收入档次对应着不同的税率和速算扣除数，如果个人的所得超过了当前档位的上限，则需要按照更高的税率缴纳个人所得税。

3. 实发工资与个人所得税

对于大多数人来说，工资薪金是主要的收入来源。在我们拿到工资之前，雇主会为我们代扣个人所得税的应纳税额，这意味着我们所看到的实发工资已经扣除了个人所得税。个人所得税的代扣和实发工资之间的关系不能被忽视。

为了更好地理解个人所得税对实发工资的影响，让我们来看一个例子：

小明的月薪为10000元，根据税率表，他的应纳税所得额为8000元。按照税率表计算，他需要缴纳1500元的个人所得税。那么，小明的实发工资就是10000 - 1500 = 8500元。

通过这个例子，我们可以看到个人所得税对于实发工资的影响。实际上，个人所得税是一种直接减少个人收入的税收，它可以影响我们的消费能力和生活水平。

4. 如何高效处理个人所得税

个人所得税对于每个人来说都是一个必须面对的问题，但我们可以采取一些策略来高效处理个人所得税，以尽量减少其对我们的影响。以下是一些建议：

• 充分了解税法规定：深入了解个人所得税法律法规，了解自己的税收义务和权益。
• 合理规划收入：通过合理规划收入，分散收入来源，降低个人所得税负担。
• 合理利用扣除项目：合理利用各类扣除项目，如子女教育、住房贷款利息等，以减少应纳税所得额。
• 学习税收优惠政策：了解并合理利用各类税收优惠政策，如个人创业税收优惠等，进一步降低个人所得税负担。
• 咨询专业税务顾问：如果对个人所得税处理不确定，可以咨询专业税务顾问，以确保合理合法地处理个人所得税。

通过合理的税收规划和适当的措施，我们可以最大程度地减少个人所得税对我们的影响，同时更加合理地安排自己的收入。

总结

个人所得税是一项重要的税收制度，它直接关系到每个人的经济利益。了解个人所得税的定义和计算方法，以及明确个人所得税对实发工资的影响，将有助于我们更好地理解和应对个人所得税。

合理处理个人所得税的方法包括充分了解税法规定、合理规划收入、合理利用扣除项目、学习税收优惠政策和咨询专业税务顾问。

通过合理的税收规划和适当的措施，我们可以减轻个人所得税的负担，更好地安排自己的财务状况。

八、银行代发工资怎么规避个人所得税？

银行代发工资银行是不会直接扣个人所得税的，个人所得税是由用人单位作为扣缴义务人来直接进行扣税的。个人所得税的扣税金额是根据工资额来确定扣税金额的，不超过起征线的不扣个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条　个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。扩展资料：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十七条　纳税人办理纳税申报的地点以及其他有关事项的具体办法，由国务院税务主管部门制定。第二十八条　居民个人取得工资、薪金所得时，可以向扣缴义务人提供专项附加扣除有关信息，由扣缴义务人扣缴税款时减除专项附加扣除。纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，并由扣缴义务人减除专项附加扣除的，对同一专项附加扣除项目，在一个纳税年度内只能选择从一处取得的所得中减除。居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，应当在汇算清缴时向税务机关提供有关信息，减除专项附加扣除。

九、当月没有发工资需要申报个人所得税吗？

需要申报个人所得税。

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》

第三十二条规定：纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。

无论是否有收入，都需要按月申报个人所得税；如果当月没有工资收入，可以进行零申报。

根据新修改的《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，现就个人所得税自行纳税申报有关问题公告如下：

一、取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报

取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴：

(一)从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；

(二)取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；

(三)纳税年度内预缴税额低于应纳税额；

(四)纳税人申请退税。

需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。

纳税人有两处以上任职、受雇单位的，选择向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报；纳税人没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或经常居住地主管税务机关办理纳税申报。

纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料，并按规定留存备查或报送。

纳税人取得综合所得办理汇算清缴的具体办法，另行公告。

十、单位补发工资如何计算个人所得税？

并入当月工资合计扣税。 假如觉得放入补发的月份与补发月已发工资合并扣税，可以少交些个税，那么去咨询当地税务局，是否需要向当地税务局申请等等手续，或者咨询一下12366税务服务热线。

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