企业未代扣代缴个人所得税怎么处罚？

一、企业未代扣代缴个人所得税怎么处罚？

年所得12万元以上的个人不如实申报，目的是为了不缴或者少缴税款的，根据违法程度的不同，既要追究行政法律责任，也要追究刑事法律责任。

对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并对其处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

根据税收征管法第六十三条的规定，纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

另外，依照税收征管法第六十四条第一款的规定，纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

也就是说，年所得12万元以上的纳税人不如实申报，编造虚假计税依据，没有构成犯罪的，要承担五万以下罚款的行政法律责任，造成税款流失的，承担不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下罚款的行政法律责任。

二、建筑企业个人所得税代扣代缴？

(一)代扣代缴营业税的会计处理

根据税法规定，建筑施工企业对分包单位进行分包工程结算时，或境外企业向境内企业提供劳务，在支付劳务费用时，必须履行代扣代缴营业税的义务。

1.扣缴义务人在计算应代扣营业税并缴纳时，编制会计分录

借：应付帐款--×××单位

贷：应交税费--应交营业税

借：应交税费--应交营业税

贷：银行存款

(二)代扣代缴个人所得税的会计处理

1.代扣代缴本企业员工工资薪金个人所得税时，编制会计分录

借：应付工资

贷：其他应付款--代扣个人所得税

借：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款

2.代扣代缴承包承租所得、股息、红利所得个人所得税，查帐计征和带征企业其会计处理相同。代扣代缴时，编制会计分录

借：利润分配--未分配利润

贷：其他应付款--代扣个人所得税

借：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款

3.支付个人劳务所得代扣代缴个人所得税时，编制会计分录

借：有关成本费用科目

贷：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款(或现金)

借：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款

4.支付内部职工集资利息代扣代缴个人所得税时，编制会计分录

借：财务费用

贷：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款(或现金)

借：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款

三、代扣代缴工资薪金个人所得税？

代扣代缴个人所得税的规定是有下列情况之一的,用人单位可以代扣劳动者工资：

(1)用人单位代扣代缴的个人所得税;

(2)用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用;

(3)法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费;

(4)法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。

没有发票不能税前列支。指按照税法规定，负有扣缴税款义务的单位和个人，负责对纳税人应纳的税款进行代扣代缴的一种方式。即由支付人在向纳税人支付款项时，从所支付的款项中依法直接扣收税款代为缴纳。其目的是对零星分散、不易控制的税源实行源泉控制。

公司付给的私人劳务费不在代扣范围中，因为还涉及到征收营业税问题，所以应由个人凭个人身份证、公司支付证明(加盖公章)到税务局申请开具劳务发票并缴纳税款(8%左右)，公司凭对方的发票支付并在税前列支。没有发票不能税前列支。

四、企业没有代扣代缴个人所得税？

根据相关法律规定，如果企业没有对员工代缴代扣的话，需要个人去缴纳个人所得税。凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照国税发[2006]162号的规定办理纳税申报：（一）年所得12万元以上的；（二）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；（三）从中国境外取得所得的；（四）取得应税所得，没有扣缴义务人的；（五）国务院规定的其他情形。根据《个人所得税代扣代缴暂行办法》规定应代扣代缴个人所得税的项目：1、工资,薪金所得；2、对企事业单位的承包经营,承租经营所得；3、劳务报酬所得；4、稿酬所得；5、特许权使用费所得；6、利息,股息,红利所得；7、财产租赁所得；8、财产转让所得；9、偶然所得；

五、新个人所得税代扣代缴软件报表已发送未反馈怎么办？

1.申报状态为“审核通过，已成功导入征管”，但还是无法导出反馈，原因是网络繁忙暂时性的反馈失败；

2.申报状态为申报数据写往征管失败，出现的原因一是征管软件里税种核定不正确，二是发生其他错误。如果在申报过程中出现以上问题，可通过以下方式联系税务机关解决：

1.联系主管税务机关管理人员；

2.拨打纳税服务热线；

3.联系市地税局。

六、个人所得税代扣代缴软件怎么卸载？

控制面板中添加删除程序中删除，然后将安装软件的文件夹再删除，即可

七、工会代扣代缴个人所得税如何申报？

1、双击自然人税收管理系统扣缴客户端点击登录进入自然人税收管理系统；

2、点击综合所得申报收入及减除填写 依次填写所得项目；

3、点击税款计算系统会自动计算税款；

4、点击填写附表填写所得税附表；

5、点击申报报送后点击发送申报按钮发送所得税申报表；

6、点击获取反馈 显示申报成功所得税就申报完成了。

八、公司未代扣代缴个税怎么办？

若是公司从工资里面扣了个税，这个可以给地税局反映，也可以在个税App上如实申报。

九、发放劳务费怎么做账务处理，要代扣代缴个人所得税么？

如果没超过起征点800，是不用扣税的，但是要进行申报，超过要代扣代缴个税的，除非对方自己去税局开票把个税增值税交了，你才不用

计提时

借:管理费用-劳务费

贷:应付职工薪酬-劳务费

借:应付职工薪酬-劳务费

贷:应交税费-个人所得税

发放时

借:应付职工薪酬-劳务费

贷:银行存款

交个税时

借:应交税费-个人所得税

贷:银行存款

十、代扣代缴个人所得税怎样做账务处理？

如果没超过起征点800，是不用扣税的，但是要进行申报，超过要代扣代缴个税的，除非对方自己去税局开票把个税增值税交了，你才不用计提时借:管理费用-劳务费贷:应付职工薪酬-劳务费借:应付职工薪酬-劳务费贷:应交税费-个人所得税发放时借:应付职工薪酬-劳务费贷:银行存款交个税时借:应交税费-个人所得税贷:银行存款

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