出口退税正式申报后如何撤销？

一、出口退税正式申报后如何撤销？

如果你用的是大连龙图的退税申报软件的话，从向导的第八步：已申报数据确认---已申报出口明细数据查询---找到需要撤销的那批关联号，点‘认可申报’---‘当前关联号转为待申报’即可重新修改申报。

二、出口退税正式申报通过还能修改吗？

这得看退税部门那边审核到什么程度了，如果已经审核确认了，你这边就不能改了，改了也没用

三、出口退税申报正式反馈信息处理？

零申报无需撤销明细数据，在预审反馈处理时出现以上提示，点确定即可。

四、出口退税正式申报的流程谁知道啊？

（一）退税申报期限：

1、企业在年度终了三个月内，申报完毕上报度所属出口退税，年度清算后，不再受理上年度的退税申请。

2、每月应在货物报关出口并在财务上做销售处理后，按出口月份申报退税，应勤报、少报。

（二）退税申报程序

1、预审：企业申报退税应先报盘预审。

2、稽核：对预审发现的问题，按我科要求进行调整后，报市经贸委稽核。

3、申报：经市经贸委稽核后，再正式向我科申报退税。

（三）退税申报资料

A、一般贸易申报退税必须报送按机审要求装订、登录的以下资料：

1、进货单证：购进出口货物取得的增值税专用发票（抵扣联）、增值税专用缴款书完税分割单、消费税专用缴款书及销售出口货物的记帐凭证。

2、出口单证：出口货物报关单（退税联）、收汇核销单、对外销售发货票。

3、进货凭证申报明细表、出口凭证申报明细表及汇总表。

4、申报软盘。

5、第一次预审时的疑点表。

B、其他贸易方式，申报退税，除上述资料外还应报送相应的辅助资料，如易货贸易合同、对外承包工程合同，代理出口证明，对外修理修配业务海关出具的证明等。

C、上述资料，统一用档案袋装好上报。 A 出口退税所需资料

1、出口发票

（自制的或者在税务局购买的正式出口发票都可以）

2、核销单（已核销的）

3、进项发票（已认证的）

4、报关单（退税专用联）

5、外销收入账复印件

（便于税务部门审核你公司的外销收入是否已入账）

6、进项发票认证清单

注：如果有代理出口的还需要提供代理出口证明

以上资料装订成册

最后，加上打印出的出口退税电子数据报表

即为一整套出口退税资料

B 出口退税预申报程序

1、录入电子数据，即在外贸企业出口退税申报系统9.0录入出口明细数据和进项明细数据

2、电子数据网上申报

3、带到装订成册的一整套资料（如A里1－5）及打印出的出口退税电子报表到税务局的出口退税处办理退税申请

C 另外，还有提供进项票信息，但一张进项发票上的货物，只有一部分外销，象这种，我怎么填写呢？

录入用于外销部分的进项数据即可

D 打印格式在哪设置？

数据处理－退税申请－正式申报处理－选择所属期、批次和需要申报的数据－打印报表－录入汇总信息后点确定－进入打印页面

文件－页面设置中纸张选择A4即可 外贸公司出口退税单证注意事项审核外贸企业申报的退税单证，包括出口货物报关单、出口收汇核销单、增值税专用发票、税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税

分割单、出口发票等单证的真实性、合法性，主要的审核内容有：

　　（1）出口货物报关单：

　　①出口货物报关单必须为“出口退税专用联”；

　　②出口货物报关单必须盖有海关在退税机关备案的“验讫章”；

　　③报关单中“经营单位”必须与申请退税单位名称一致（代理出口业务须附送代理方的《代理出口货物证明》）；

　　④报关单中打印的外汇核销单号码须与附送的核销单号码一致；

　　⑤报关单上的印章和报关放行日期等内容打印必须清晰、完整。报关单上有涂改部分的，须加盖海关校对章。

　　有下列情况之一的，属无效报关单：

　　①假报关单，伪造的报关单。

　　②非黄色出口退税专用联报关单（个别海关已报经海关总署和国家税务局备案认可的除外）。

　　③缺少报关单号、核销单号的报关单。

　　④有关重要项目不全的报关单，如：出口企业代码、出口企业名称、出口口岸、贸易性质、出口商品代码、出口商品名称、出口数量、出

口货物美元离岸价、出口报关放行日期等。

　　⑤自行涂改的报关单（如系海关涂改必须盖有海关校对章）。

　　⑥无已备案的验讫章的报关单。

　　（2）出口收汇核销单（以下简称核销单）：

　　①核销单上的各个栏次必须填写完整、准确、清晰；

　　②核销单上需加盖海关验讫章，外汇管理局核销章；

　　③核销单上有涂改部分，需加盖外汇管理局印章或提供外汇管理局出具的更改证明；

　　④核销单上报关单号码及核销单号码须与相应报关单上的内容一致。

　　（3）增值税专用发票(抵扣联)：

　　①增值税专用发票须填开完整，字迹清晰，（供货方名称、税务登记号码、地址及开户行须为蓝色印章）；

　　②增值税专用发票上须加盖供货企业的财务专用章或发票专用章；

　　③不得超位填开增值税专用发票或一次性填写达不到票面最高金额(手工版)；

　　④增值税专用发票不得涂改(手工版)；

　　⑤增值税专用发票中的大小写必须封顶填开；

　　⑥增值税专用发票适用的征税率符合政策规定；

　　⑦由税务机关代开的增值税专用发票须加盖税务机关印章；

　　⑧其他有关增值税专用发票开具的规定。

　　（4）税收（出口货物专用）缴款书（以下简称专用税票）：

　　①专用税票有关栏次必须填写完整、准确、清晰，并加盖清晰的税务机关印章和银行收款印章；

　　②专用税票上的计税金额须与其附送的增值税专用发票上的计税金额的合计数一致；

　　③专用税票上填写的增值税专用发票号码及数量须与附送的专用发票的号码、数量一致；

　　④专用税票上填写的法定税率、征收率须符合国家政策规定；

　　⑤专用税票上进货单位、供货单位的名称、税务登记号须与其附送的增值税专用发票上的进货单位，供货单位一致，并且与申请退税的企

业一致；

　　⑥专用税票中的商品名称、数量、计税金额、法定税率、征收率必须与企业录入的数据及生成的相应申报表上的内容一致；

　　⑦专用税票为缴纳消费税的，法定税率与征收率相同，适用税率应与申报表上的退税率一致；

　　⑧专用税票须提供退税专用联次（第二联）；

　　⑨专用税票列明的出口货物的计量单位及数量与同一关联号下的报关单的出口货物的计量单位与数量不一致时，可以按照报关单的计量单

位及数量进行合理换算，但计算出来的换汇成本不能超过换汇成本的最高限额（二期网络审核除外）。

　　（5）出口货物完税分割单（以下简称分割单）：

　　①分割单有关栏次必须填写完整、准确、清晰，并加盖税务机关的印章；

　　②分割单上备注栏上注明的专用发票数量及号码须与附送的专用发票的数量、号码一致；

　　③分割单上的供货企业，进货企业的名称，税务登记号码须与附送的专用税票上的供货企业、进货企业的名称、税务登记号码一致，并且

与申请退税企业的名称一致；

　　④分割单上的法定税率、征收率须符合国家政策要求；

　　⑤分割单上的计税金额小于其附送专用发票的计税金额的合计数时，其超出部分所附送的专用税票应按法定税率金额计征入库；

　　⑥分割单上有关的货物名称、数量、计税金额应与相应的申报表上的数据一致

　　二、保税区内商贸公司的单证管理

　　（一）出口货物退（免）税企业进行退（免）税申报时所报送的资料必须真实，齐全。

　　1．进保税区的出口货物报关单（出口退税联）、保税区出境货物备案清单、增值税专用发票、《税收（出口货物专用）缴款书》或“出口

货物完税分割单”均应为原件，收汇单可为复印件。

　　2．从骗税案件多发地区购进的货物必须函调后单独申报。

　　3．进保税区的“出口货物报关单”中“经营单位”名称和“增值税专用发票”、“税收（出口货物专用）缴款书”、“出口货物完税分割

单”中“供货单位”名称应当一致。“保税区出境货物备案清单”的“经营单位”名称和“增值税专用发票”、“税收（出口货物专用）缴款

书”、“出口货物完税分割单”中“购货单位”名称要和申请退税单位一致。否则不予退税。

　　（二）单据的具体要求：

　　1．进保税区的出口货物报关单：

　　①出口货物报关单必须为“出口退税专用联”；

　　②出口货物报关单必须盖有海关在退税机关备案的“验讫章”；

　　③报关单中“经营单位”必须与申请退税单位名称一致（代理出口业务须附送代理方的《代理出口货物证明》）；

　　④报关单中打印的外汇核销单号码须与附送的核销单号码一致；

　　⑤报关单上的印章和报关放行日期等内容打印必须清晰、完整。报关单上有涂改部分的，须加盖海关校对章。

　　有下列情况之一的，属无效报关单：

　　①假报关单，伪造的报关单。

　　②非黄色出口退税专用联报关单（个别海关已报经海关总署和国家税务局备案认可的除外）。

　　③缺少报关单号、核销单号的报关单。

　　④有关重要项目不全的报关单，如：出口企业代码、出口企业名称、出口口岸、贸易性质、出口商品代码、出口商品名称、出口数量、出

口货物美元离岸价、出口报关放行日期等。

　　⑤自行涂改的报关单（如系海关涂改必须盖有海关校对章）。

　　⑥无已备案的验讫章的报关单。

　　2．保税区出境货物备案清单：

　　(1)保税区出境货物备案清单（第四联：备案单位存查）一律为粉红色。

　　(2)保税区出境货物备案清单必须具有海关编号，其他各项填报齐全，字迹清晰、完整无损，并盖有各口岸海关已在税务部门备案的验讫章

（包括补办的报关单）。

　　(3)有下列情况之一的，属无效备案清单：

　　①假备案清单，伪造的备案清单。

　　②缺少海关编号的备案清单。

　　③有关重要项目不全的备案清单，如：经营单位名称、代码、出境口岸、贸易方式、出口商品代码、出口商品名称、出口数量、出口货物

美元离岸价、报关备案日期等。

　　④自行涂改的备案清单（如系海关涂改必须盖有海关校对章）。

　　⑤无已备案的验讫章的备案清单。

　　3．收汇水单复印件：

　　①“收汇水单”中“单位名称”必须与“出口发票”、“备案清单”中“经营单位名称”一致。

　　②收汇单与出口单证必须有对应关系。

　　③收汇单与备案清单金额必须相符。

　　④字迹清楚、不得涂改或缺少印章。

　　4．增值税专用发票（抵扣联）：

　　①增值税专用发票须填开完整，字迹清晰，（供货方名称、税务登记号码、地址及开户行须为蓝色印章）；

　　②增值税专用发票上须加盖供货企业的财务专用章或发票专用章；

　　③不得超位填开增值税专用发票或一次性填写达不到票面最高金额(手工版)；

　　④增值税专用发票不得涂改(手工版)；

　　⑤增值税专用发票中的大小写必须封顶填开；

　　⑥增值税专用发票适用的征税率符合政策规定；

　　⑦由税务机关代开的增值税专用发票须加盖税务机关印章；

　　⑧其他有关增值税专用发票开具的规定。

　　5、税收（出口货物专用）缴款书（以下简称专用税票）：

　　①专用税票有关栏次必须填写完整、准确、清晰，并加盖清晰的税务机关印章和银行收款印章；

　　②专用税票上的计税金额须与其附送的增值税专用发票上的计税金额的合计数一致；

　　③专用税票上填写的增值税专用发票号码及数量须与附送的专用发票的号码、数量一致；

　　④专用税票上填写的法定税率、征收率须符合国家政策规定；

　　⑤专用税票上进货单位、供货单位的名称、税务登记号须与其附送的增值税专用发票上的进货单位，供货单位一致，并且与申请退税的企

业一致；

　　⑥专用税票中的商品名称、数量、计税金额、法定税率、征收率必须与企业录入的数据及生成的相应申报表上的内容一致；

　　⑦专用税票为缴纳消费税的，法定税率与征收率相同，适用税率应与申报表上的退税率一致；

　　⑧专用税票须提供退税专用联次（第二联）；

　　⑨专用税票列明的出口货物的计量单位及数量与同一关联号下的报关单的出口货物的计量单位与数量不一致时，可以按照报关单的计量单

位及数量进行合理换算，但计算出来的换汇成本不能超过换汇成本的最高限额（二期网络审核除外）。

　　6、出口货物完税分割单（以下简称分割单）：

　　①分割单有关栏次必须填写完整、准确、清晰，并加盖税务机关的印章；

　　②分割单上备注栏上注明的专用发票数量及号码须与附送的专用发票的数量、号码一致；

　　③分割单上的供货企业，进货企业的名称，税务登记号码须与附送的专用税票上的供货企业、进货企业的名称、税务登记号码一致，并且

与申请退税企业的名称一致；

　　④分割单上的法定税率、征收率须符合国家政策要求；

　　⑤分割单上的计税金额小于其附送专用发票的计税金额的合计数时，其超出部分所附送的专用税票应按法定税率金额计征入库；

　　⑥分割单上有关的货物名称、数量、计税金额应与相应的申报表上的数据一致

　　三、出口企业申报退税资料的装订管理办法

　　1．外贸企业按照税收专用缴款书或分割单，增值税专用发票，收汇核销单，出口报关单的顺序装订(B类企业留存备查的出口发票，增值税

专用发票，收汇核销单应按照申报电子数据的月份和录入序号顺序分别装订成册)。

　　2．保税区商贸企业按照税收专用缴款书或分割单，增值税专用发票，收汇水单复印件，出口报关单，出口货物备案清单的顺序装订。

　　3、装订时企业打印的“出口货物退税汇总表”，“出口退税进项凭证申报明细表”，“出口退税出口申报明细表”应排列在其它单据之前

，并要求明细表上的序号和单据装订的顺序相同。

　　4、每册的申报单据B类企业出口货物报关单不得超过100张,C类企业不得超过50张。

　　5、封皮规格长处38厘米，宽畅21.5厘米.

　　6、封皮应使用国家税务局进出口税收管理局统一印制的封皮.

　　7、封皮内容需填列清楚,完整,并加盖单位公章.

　　8、企业装订退税资料时,单据在整理后的长和宽不得超出封皮.

　　9、企业装订退税申报资料时必须使用线绳，不准出现明线，不准使用装订机钢铁制钉进行装订。

五、个人出口退税怎么申报？

1、第一次出口时：

当月出口时，在基础数据采集项下的出口货物明细录入中录入当月的详细数

据，特别要求金额、数量、出口日期要求准确无误。

前几个月有出口业务没有收齐：

同时在收齐出口单证录入中将前期出口的数据做收齐。2、生产明细申报数据。3、做增值税纳税申报表的录入4、做免抵退税申报表的录入5、生产汇总申报数据

1、第一次出口时：

当月出口时，在基础数据采集项下的出口货物明细录入中录入当月的详细数

据，特别要求金额、数量、出口日期要求准确无误。

前几个月有出口业务没有收齐：

同时在收齐出口单证录入中将前期出口的数据做收齐。2、生产明细申报数据。3、做增值税纳税申报表的录入4、做免抵退税申报表的录入5、生产汇总申报数据

六、出口退税申报时间？

出口退税的申报是有时间限制的，为每月的1-15号，和增值税是一样的期限。在不同时点做的出口退税申报对增值税的申报没有影响的。但是增值税数据申报中的留抵数对出口退税的申报是有影响的。留抵数据直接关系到您的退税的审批结果。流程简介：

1. 有关证件的送验及登记表的领取，企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2. 退税登记的申报和受理，企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3. 填发出口退税登记证，税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

4. 出口退税登记的变更或注销，当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

七、出口退税远程申报，正式申报后，审核完成需要多长时间？

正常状态下，应该在申报当月的月底前审核完成，山东这边一般是在当月的25日前。

八、出口退税单据取得和申报退税操作流程？

　　1、报关单向海关购买取得，出口货物纸质报关单为一式六联，分别是：海关作业联、海关留存联、企业留存联、海关核销联、证明联（出口结汇用）、证明联（出口退税用）。报关并经海关签证后退回出口企业两联—出口结汇联（白色）和退税证明联（黄色）。　　报关单须在90天内申报出口退税,否则会计账务上按出口转内销处理。　　2、核销单向外汇管理局取得，“出口收汇核销单”指由国家外汇管理局制发，核销单为一张三联式，核销单左第一联存根外汇管理局存，中第二联核销后企业留存，右第三联核销后撕下来做出口退税联报税务局使用。出口单位和受托行及解付行填写，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有存根）。先进入出口收汇/核销单申领，申领成功后，去外管局领取纸质核销单。领完核销单进入出口收汇/口岸备案中进行口岸备案，备案成功后去海关报关，货物出口海关打印出报关单后进入出口收汇/企业交单中输入核销单号码查找出该核销单及对应的报关单，然后进行交单，交单成功后5天左右去外管局核销，交单同时也可以进入出口退税/数据报送中做报送，报送成功后5天左右可以去国税办退税。(附:1. 进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择企业交单，输入核销单号，选择交单，报送到外管局， 退出界面。2. 进入出口退税，选择数据报送，输入相应的报关单号，选择要报送的数据，报送到国税局。 这是一般出口在电子口岸基本的操作流程)。　　出口收付汇核销单规定“核销日期”一般不超过出口货物报关单（出口退税专用）上注明的“出口日期”180天（远期结汇除外）。　　3、出口货物退税的流程,出口货物的退税申请。出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上，出口企业按退税期限，可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》，连同有关退税凭证及申报数据，向税务机关提出申请退税。　　附:外贸出口退税详细操作流程:　　1、下载外贸企业出口退税申报系统10.0，安装后通过系统维护进行企业信息设置。　　2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。　　3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。　　4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。　　5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。　　6、网上预申报和察看预审反馈。　　7、在申报系统中录入 单证 备案数据。　　8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。　　9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和 海关 代码。　　10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。所需资料如下：　　打印好的专用封面纸;　　《出口退税申报汇总表》;　　《外贸企业出口退税进货明细申请表》;　　《外贸企业出口退税出口明细申请表》;　　出口退税专用核销单;　　增值税票抵扣联;　　代理出口证明(如属代理出口的);　　出口退税专用 报关单 ;　　资料封底。 以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。　　企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。

九、跨年申报出口退税如何操作？

首先跨年用”以年度调整损益"账户进行调整 出口退税未申报过期，不能做免税申报，视同内销计提销项税额。

如果出口性质是一般贸易出口，则按征税率17%或13%（如饲料等），通过进项转出完成；如果出口性质是进料加工，则按3%简易征收方法直接缴纳增值税，不能做进项转出。

十、出口退税在什么时候申报？

以出口报关单上"出口日期"算起,90天之内,收齐单证,打印退税申报表,送到你司所属的退税局.只要退税局接收了你的单据,就OK了.然后你就等着收退税款了.如果单证收齐,信息齐全,预审无误的情况下,申报手续很快.大致程序是:收齐单证------录入退税申报系统-------上传预审信息到退税局-------收到预审反馈信息无误--------打印退税正式申报表,拷U盘------带上装订好的单证,退税正式申报表,U盘-------送到退税局并被接收.如果在出口日期后90天之内由于某些原因不能按时申报退税的,请提前办理"退税延期申报"备案.如果延期备案成功,你就可以推迟申报时间.各地的程序会有所不同,具体还请问一下你司所属的退税局.

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