当月开具的增值税发票大于当月收入，增值税怎么申报？

一、当月开具的增值税发票大于当月收入，增值税怎么申报？

票据一旦开了，就进入金税系统，应该按照票据收入申报。否则申报不过去。

特别提醒：票据收入大于实际收入是虚开行为。

《刑法》第二百零五条　【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪；虚开发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

第二百零五条之一　虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

二、当月开出的增值税发票？

当月开的增值税发票应该是下个月或下个季度初交税，和纳税人类型及申报期限有关。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第23条规定：

1、按月申报的小规模纳税人：当月开的增值税发票为下个月15日前交税，遇节假日则顺延。

2、按季申报的小规模纳税人：当月开的增值税发票为下个季度15日前交税，遇节假日则顺延。

3、按月申报的一般纳税人：当月开的增值税发票为下个月15日前交税，遇节假日则顺延。

三、红字发票怎么申报增值税？

若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。

根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

四、已申报增值税了当月没开发票如何补开发票吗？

当然需要抄税和报税的，如果不抄、报税的税控发票开票软件在下个月的时候就不能开具发票了，点开具发票的时候就会出现未抄税的提示的。

另外如果不抄报税，国税的”增值税纳税申报表附列资料（表一）“就无法填制申报，只有在抄报税完成之后才能填制的。

五、增值税发票当月没有抵扣完？

可以的。当月认证也当月抵扣。 根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》第一条规定增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。 对于增值税专用发票通常有两种称呼，以"十万元"为例，分为:"十万元版"和"限十万元版"。其中十万元版不含税价款可超过人民币十万元，而"限十万元版"不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。

六、当月的增值税发票可以开具红字发票吗？

如果对方未认证作废重开就行了.一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，可申请开具红字专用发票。　　（一）发生以下情形（前提必须在增值税专用发票认证期限内且购货方未认证抵扣），由销货方申请红字：　　1、发票开具有误且发票未认证，发票尚未交付给购买方的。（仅限发票开具的当月或次月申请）。　　2、发票开具有误且发票未认证，购买方拒收的。　　（二）发生以下情形，由购货方申请红字：　　1、发生退货且发票已认证　　2、发生折扣折让且发票已认证

七、增值税专用发票当月认证需当月抵扣吗？

可以的。当月认证，当月抵扣。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》：

第一条：增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

第三条：增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。扩展资料：根据《增值税专用发票使用规定》：第二十六条经认证，有下列情形之一的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具专用发票。

（一）无法认证。

本规定所称无法认证，是指专用发票所列密文或者明文不能辨认，无法产生认证结果。

（二）纳税人识别号认证不符。

本规定所称纳税人识别号认证不符，是指专用发票所列购买方纳税人识别号有误。

（三）专用发票代码、号码认证不符。

本规定所称专用发票代码、号码认证不符，是指专用发票所列密文解译后与明文的代码或者号码不一致。

第二十七条经认证，有下列情形之一的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因，分别情况进行处理。

（一）重复认证。

本规定所称重复认证，是指已经认证相符的同一张专用发票再次认证。

（二）密文有误。

本规定所称密文有误，是指专用发票所列密文无法解译。

（三）认证不符。

本规定所称认证不符，是指纳税人识别号有误，或者专用发票所列密文解译后与明文不一致。

本项所称认证不符不含第二十六条第二项、第三项所列情形。

（四）列为失控专用发票。

本规定所称列为失控专用发票，是指认证时的专用发票已被登记为失控专用发票。参考资料来源：国家税务总局-关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知

八、进项发票认证后当月没申报怎么办？

如果企业当月没有发生业务销售即：没有销项税，当月增值税专用发票进项税额认证了就等于当月就抵扣了，就直接就会在“增值税纳税申报表”里的进项税额体现的，也就不是零申报啦，只是应交税金为负数，认证抵扣了的进项税是可以在以后月份留抵的。

九、当月开具的增值税发票必须要当月认证抵扣吗？

1、进项发票必须在当月认证后，才可以进行抵扣，才可以与当月开出发票的销项税额进行抵扣。

2、发票进项认证在没有清卡前都可以认证，并非必须月底认证。

3、增值税发票认证系统升级一般是不可以在网上认证发票的。需等升级完毕才可以。

十、当月忘记认证增值税发票怎么办？

发票认证是有时效的，自开具之日起，360天内认证都是可以的。本月未认证，但是有销项税额，那么当月无可抵扣金额；下月认证进项税额后，方可抵扣，如下月无销项税额的，有形成留抵税额，以后月份抵减。

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