开具红字增值税专用发票拿到通知单后怎么开？

一、开具红字增值税专用发票拿到通知单后怎么开？

不需要到税务机关去开具《红票通知单》。 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。

销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。

二、红字增值税专用发票开具方法？

很多人都不知道红字增值税专用发票开具方法，下面就给大家详细的介绍一下。

1、打开发票管理，然后打开红字发票信息表，选择红字增值税专用发票信息表填开。

2、注意：购方申请有两种情况。当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。

3、请正确填写红字发票信息表内容，信息填写无误后打印。

4、发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出。

5、选中开具的红字发票信息表，点击上传并生成信息表编号。

6、进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“直接开具”。

7、将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。

三、开具红字通知单？

一、由购买方税务机关出具《通知单》

　　1）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《申请单》并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购货方税务机关审核后出具《通知单》，购买方不作进项税额转出处理。

　　2）专用发票抵扣联已认证未抵扣，购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购货方税务机关审核后出具《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

　　3）专用发票抵扣联已认证未抵扣，且为当月认证发票，属于增值税可抵扣项目范围，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购货方税务机关审核后出具《通知单》。购货方需要作进项转出，在次月申报时，同时作抵扣和进项转出。

　　4）专用发票抵扣联已认证未抵扣，且发票为以前月份认证发票，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购货方税务机关审核后出具《通知单》。购货方不需要作进项转出，但购货方需提供已认证但未抵扣的证明。

　　5）专用发票抵扣联已认证并已抵扣，销货部分退回及发生销售折让，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因，购货方税务机关审核后出具《通知单》。购货方需要作进项转出。（应提供有关合同、协议、退货单等复印件）

　　二、由销货方税务机关出具《通知单》

　　1）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。（需说明专用发票未认证抵扣）

　　2）因开票有误等原因，尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。（需说明专发票未交付给购买方）

　　3）因开票有误等原因，尚未将专用发票交付购买方，但超过开具发票次月的，视同发票已交付购买方，参照第一条处理。

　　最后，对于增值税专用发票执行过程中提几个建议。

　　（一）、《增值税专用发票使用规定》补充通知的出台，销货方也可向其主管税务机关申请开具红字通知单。但《申请单》的表式一直未随之变动。《申请单》下方还是购货方经办人及购货方单位。为此带来工作的不便。

　　（二）、《申请单》、《通知单》及红字专用发票应是一一对应的，在实际工作中，发现税务机关出具的《通知单》对应几张红字专用发票。

　　（三）、税务机关出具的《通知单》视同专用发票管理。但在实际工作中，发现部分税务机关出具的《通知单》无编号。

四、如何开具红字发票通知单？

其中销货退回、销售折让、无法认证应由购货方向其主管税务机关申请开具红字通知单，属于开票有误应由销货方向其主管税务机关申请开具红字通知单。具体操作如下： 　　一、由购买方税务机关出具《通知单》 　　1）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《申请单》并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购货方税务机关审核后出具《通知单》，购买方不作进项税额转出处理。 　　2）专用发票抵扣联已认证未抵扣，购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购货方税务机关审核后出具《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。 　　3）专用发票抵扣联已认证未抵扣，且为当月认证发票，属于增值税可抵扣项目范围，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购货方税务机关审核后出具《通知单》。购货方需要作进项转出，在次月申报时，同时作抵扣和进项转出。 　　4）专用发票抵扣联已认证未抵扣，且发票为以前月份认证发票，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购货方税务机关审核后出具《通知单》。购货方不需要作进项转出，但购货方需提供已认证但未抵扣的证明。 　　5）专用发票抵扣联已认证并已抵扣，销货部分退回及发生销售折让，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因，购货方税务机关审核后出具《通知单》。购货方需要作进项转出。（应提供有关合同、协议、退货单等复印件） 　　二、由销货方税务机关出具《通知单》 　　1）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。（需说明专用发票未认证抵扣） 　　2）因开票有误等原因，尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。（需说明专发票未交付给购买方） 　　3）因开票有误等原因，尚未将专用发票交付购买方，但超过开具发票次月的，视同发票已交付购买方，参照第一条处理。 　　最后，对于增值税专用发票执行过程中提几个建议。 　　（一）、《增值税专用发票使用规定》补充通知的出台，销货方也可向其主管税务机关申请开具红字通知单。但《申请单》的表式一直未随之变动。《申请单》下方还是购货方经办人及购货方单位。为此带来工作的不便。 　　（二）、《申请单》、《通知单》及红字专用发票应是一一对应的，在实际工作中，发现税务机关出具的《通知单》对应几张红字专用发票。 　　（三）、税务机关出具的《通知单》视同专用发票管理。但在实际工作中，发现部分税务机关出具的《通知单》无编号。

五、开具红字增值税专用发票信息表盖什么章？

由购买方申请的增值税红字发票信息表，信息表打印好以后，把信息表交给销售方的时候，需要在红字信息表上加盖财务专用章。

六、红字专用发票开具条件及如何开具？

红字专用发票开具条件：发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让。

开具方式：

（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

七、开具红字增值税专用发票信息表需要盖章吗？

去你的主管税务局办理开具红字发票证明，去之前先到金税开票系统里填开红字发票申请单，盖上公章后税务局票证科办理后，在金税里开红字发票（对应原来的蓝字发票）后，在可以开具正确的蓝字发票。

八、如何用金税盘开具红字增值税专用发票？

1、 在金税盘中开具负数专用发票，点上面的红字通知书，分销售方和购买方开具，填写单位名称、税号，货物名称、等数据，确认后打印，再上传，上传后可以开具增值税专用发票了。 2、在金税盘中开具负数普通发票，点上面的红字，输入二次发票代码、号码，会跳出原来那张发票，直接点确定打印就可以了。

九、开具红字增值税专用发票信息表部分红冲怎样处理？

我们需要准备的材料分别是：电脑、增值税发票税控开票软件。

1、进入“发票管理”界面，点击“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”菜单或直接点击信息表，弹出红字发票信息表信息选择界面。

2、在红字发票信息表信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

3、根据实际情况录入信息。

4、由销售方申请开具红字增值税专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“下一步”。

5、核对信息后，确认无误后点“打印”按钮， 系统自动保存此张红字发票信息表，并弹出打印界面。

十、开具红字增值税专用发票信息表有没有有效期？

原则上：未认证的，开具增值税专用发票红字申请单有时间限制，应该在180天内；已经认证的销售退货，现在应该能开具红字发票红冲。

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