工资薪金的税收筹划有哪些基本方法？

一、工资薪金的税收筹划有哪些基本方法？

1、工资、薪金福利化筹划。取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐步减少，所以，把纳税人现金性工资转为提供福利，照样可以增加其消费满足，却可少缴个人所得税。比如，由企业员工提供住所、假期旅游津贴、福利设施等。

2、纳税项目转换与选择的筹划。由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要思路。在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将工资、薪金所得合并就会节约税收。在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。

3、利用“削山头”法进行筹划。对于适用于累进税率的纳税项目，应纳税的计税依据在各期分布越平均，越有利于节省纳税支出。利用“削山头”的方法，将纳税人的工资、薪金所得在各期进行分摊，可以起到降低边际税率、节约纳税的目的。

二、个人所得税中的工资薪金和劳务报酬的怎样筹划？

有时候税收筹划这个词往往被过度使用了。

尚且没有说明工资薪金和劳务报酬的具体情况，那就谈不上筹划。特别是在今年，个税改革，对于取得工工资薪金的朋友很可能在进行基本扣除、专项扣除，专项附加扣除和其他的扣除之后无需纳税或者只需交纳一小部分的税，那么这种情况下，也无需进行过多的筹划。

对于领取劳务报酬的人来说，由于年终汇算清缴是适用综合所得的税率，很有可能在考虑各项扣除之后，比劳务报酬预缴的税率低，那么在汇算清缴环节还要进行退税，所以很有可能也无需进行过多的筹划。

因此，谈税务筹划，我们一定要了解具体的情况。

当然在具体纳税的时候，也有一些需要着重考虑的问题:

用好各项扣除。

今年的个税当中特别增加了扣除项，那么我们要充分的运用好这些扣除的项目。具体的扣除项目有：

60000/年的基本费用扣除；6项专项附加扣除以及一些法定的其他扣除项目，包括：符合规定的商业健康保险、国家有关政策规定缴付的年金、各类补助津贴、符合规定的公益捐赠等。

举个例子：

收入相同，最后的纳税却相差甚远。原因就是我们充分运用了各项扣除，节省了税费。

2. 用好其他的政策。

像今年我们还可以用年终奖的单独计税，这也有助于降低综合的税率。所以，在总收入确定的情况下，那么要合理的确定工资薪金和年终奖的比例，以降低综合税负。

举个例子：

不同的分配比例，可以使得税负产生不同。因此，需要根据具体的情况来确定。

当然，适当分配的时候，要注意避开年终奖的“雷区”，在这些点上面，税收是不划算的。

（3.6万，3.857万]、（14.4万，16.05万]、（30万，31.83万]、（42万，44.75万]、（66万，70.65万]、（96万，112万]

3. 注意纳税的时间。

由于汇算清缴这个步骤的存在，那么我们可能出现退税的情况。在预缴的环节我们可以考虑，是否能够通过合理的设计避免出现退税的情况，节省资金的成本。

4. 对于劳务报酬而言，还需要考虑未来的发展。

当业务发展到一定阶段的时候，业务扩大，那么需要考虑是以个人身份提供劳务，还是设立企业提供劳务，对于税费需要进行测算和权衡。

举个例子：

在以个人身份提供劳务、成立个人独资企业进行查账征收和核定征收等不同的情况下，会产生不同的税负。因此，需要根据具体情况进行判断。同时还要考虑其他的成本和综合的收益，考虑相关的经营和税收风险。

总的来说，税收筹划不是一件简单的事情，没有结合具体情况，就是纸上谈兵。同时，要注意，很多情况下无需做过多不必要的筹划。税收公平，能力越大，还是应该贡献更多的力量。

三、成本筹划的正确方法？

1、完整地归集与核算成本计算对象所发生的各种耗费。

2、正确计算生产资料转移价值和应计入本期成本的费用额。

3、科学地确定成本计算的对象、项目、期间以及成本计算方法和费用分配方法，保证各种产品成本的准确、及时。成本核算的实质是一种数据信息处理加工的转换过程，即将日常已发生的各种资金的耗费，按一定方法和程序，按照已经确定的成本核算对象或使用范围进行费用的汇集和分配的过程。正确、及时地进行成本核算，对于企业开展增产节约和实现高产、优质、低消耗、多积累具有重要意义。

四、工资薪金的税务筹划是指什么？

工资、薪金所得项目适用九级超额累进税率，根据月实际收入水平课税，对其进行税收筹划的方法主要有：

(1)工资、薪金福利化筹划。

取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐步减少，所以，把纳税人现金性工资转为提供福利，照样可以增加其消费满足，却可少缴个人所得税。

比如，由企业员工提供住所、假期旅游津贴、福利设施等。

(2)纳税项目转换与选择的筹划。

由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要思路。

在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将工资、薪金所得合并就会节约税收。

在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。

(3)利用“削山头”法进行筹划。

对于适用于累进税率的纳税项目，应纳税的计税依据在各期分布越平均，越有利于节省纳税支出。

利用“削山头”的方法，将纳税人的工资、薪金所得在各期进行分摊，可以起到降低边际税率、节约纳税的目的。

五、工资表制作模板，工资计算方法，个人所得税计算？

2015工资薪金个人所得税公式Excel计算。

=MAX((A1-B1-3500)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0)

公式中的A1单元格，为工资税前应发金额，B1为个人缴纳的五险一金，如果没有缴纳这一项可去掉，公式变成下面这样。

=MAX((A1-3500)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0)

公式中的3500是国内居民工资、薪金所得个税起征点，如果是外籍人员，则应把个税起征点改为4800，公式变成下面这样。

=MAX((A1-4800)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0)

如果想把计算结果保留两位小数，可以再嵌套一个Excel函数——ROUND，通过这个函数可以把数据规范化，四舍五入，适合金额数据展示，公式如下。

=ROUND(MAX((A1 -3500)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0),2)

六、个体工商户税务的纳税筹划属于那种筹划方法？

税收筹划并不能一概而论，往往是综合运用而个体工商户的税收筹划我想你指的是定额税之类的运用，那么这些应该属于税基筹划，这个也是个体工商户用的比较多的了。税率，直接减免税这些往往是个体户无法控制的项目。

七、逆向思维税收筹划方法

逆向思维税收筹划方法的重要性

在当今的商业环境中，税收筹划对企业的发展至关重要。传统的税收筹划方法往往只局限于常规的途径，如合理使用折旧、扣除各类支出等等。然而，随着时代的进步和商业模式的多样化，传统的税收筹划方法已经不再适用于所有企业。因此，逆向思维税收筹划方法应运而生。

逆向思维税收筹划方法是指通过对企业经营模式、资产配置以及业务流程进行全方位的评估和优化，以达到最大限度地减少税收负担的目的。这种方法以打破传统的思维定式为基础，通过创新的理念和策略，帮助企业在税收筹划方面取得突破性的成果。

逆向思维税收筹划方法的特点

逆向思维税收筹划方法相较于传统方法具有一定的特点和优势。首先，它不拘泥于常规的方式，而是以变革和创新为特点。它会考虑企业的独特性和特殊需求，制定个性化的方案，从而最大程度地发挥税收筹划的效果。

其次，逆向思维税收筹划方法注重整体规划和系统化设计。它不是简单地对某个环节进行调整，而是通过对整个企业运营模式的优化，使各个环节相互协调、相互配合，形成一个有机的整体。

最重要的是，逆向思维税收筹划方法强调的是长期效益和可持续发展。它着眼于企业未来的发展，注重长期战略，而非眼前的短期利益。通过科学合理的规划和决策，企业可以在长期的税收筹划中获得更大的利益。

如何实施逆向思维税收筹划方法

实施逆向思维税收筹划方法需要企业做好准备工作，并采取相应的步骤。首先，企业需要全面了解自身的运营模式和资产配置情况。只有明确了现状，才能找到需要改进的地方和优化的空间。

接下来，企业应该广泛调研并借鉴其他企业的成功经验。通过了解行业的最佳实践和先进技术，企业可以在逆向思维税收筹划方法中获得更多的灵感和创新思路。

在实施逆向思维税收筹划方法时，企业需要与专业的税务顾问或律师合作。专业的团队能够帮助企业制定最佳的筹划方案，并为企业提供法律咨询和风险评估，确保筹划活动的合法性和可行性。

此外，逆向思维税收筹划方法需要长期的关注和持续的优化。企业应该建立相应的监控机制，定期评估和调整筹划方案，以适应外部环境和内部变化。只有不断地优化和改进，企业才能在税收筹划中保持竞争优势。

逆向思维税收筹划方法的实际应用

逆向思维税收筹划方法已经在许多企业中得到了实际应用，并取得了显著的效果。以某制造企业为例，该企业通过优化资产配置和流程管理，成功地将税收负担从30%降低到了20%。这不仅提高了企业的利润，还使企业在同行业中具备了竞争优势。

另外，某互联网企业通过创新性的税收筹划方案，将利润在不同国家和地区进行合理分配，避免了高额的税收负担。这种方法为企业创造了巨大的经济效益，使其在全球范围内实现了税收最优化。

虽然逆向思维税收筹划方法可以为企业带来丰厚的收益，但在实际应用中也需要注意一些问题。首先，企业要确保筹划方案的合法性和合规性。其次，筹划方案的实施需要充分考虑企业的实际情况和可操作性。最后，企业需要及时关注相关税收政策和法规的更新，做好相应的调整和适应。

结语

逆向思维税收筹划方法是一种创新性的策略，可以帮助企业减少税收负担，提高经济效益。它以打破传统思维定势为基础，通过全面评估、优化和创新，实现税收最优化。然而，企业在实施逆向思维税收筹划方法时需要注意合法性、可操作性以及及时调整。只有科学合理地运用逆向思维税收筹划方法，企业才能在激烈的市场竞争中取得优势，实现可持续发展。

八、工资多少要扣个人所得税？

我国税收占GDP比例在世界上排名如何？

我国目前个人所得税的起征点是5000元。

个人所得税计算公式是：（税前收入-5000（起征点）-专项扣除（三险一金）-专项附加扣除依法确定的其他扣除）* 适用税率

如果小王工资收入是5000以下，不要交个人所得税。

如果小王工资收入是8000元，个人所得税为：（8000-5000免税部分-1000三险一金）*3%个税税率=60元。

中国个人所得税税率是从3%到45%有7级超额累进税率，收入越高，税率越高。

中国除了个人所得税，还有企业所得税，国内企业先要交13%的增值税，再交25%的企业所得税，利润进入个人账户还要交20%的个税。

中国税收占GDP的比例大概是18%。

我国税收在世界上排名如何？欧美发达国家的税收占GDP比例：排名最高的是瑞典：税收占GDP比例54%。后面几位都是北欧国家：丹麦：49%，芬兰：46%，其他欧洲国家也挺靠前：比利时：46%，奥地利45，法国45%，意大利42%，荷兰40%。

美国和日本都是低税收国家：美国税收占GDP比例29%，日本27%。，欧洲各国，尤其是北欧国家税收很高。

税收高，政府有足够的财力能够给全民发福利，搞财政支出和基础建设，但税收也不是越高越好，税收太高，会挤占国民财富，降低国民奋斗动力，反正干多干少，收入差不多，老百姓会想：我干嘛要干活呢？这种养懒汉的过分高税收政策，不利于经济的长远健康发展。

美国的税收低，福利待遇也是欧美国家中算是比较差的，美国崇尚个人奋斗，每个人为自己负责，别指望政府，还有几千万人连基本的医保都没有，以美国医院丧心病狂的收费，拍个CT都要5000美元，没医保的穷人得了大病基本上只能等死。

我国的税收比重不算高，而且税收政策是有倾向性的，向高科技和重点支持行业倾斜，减少税收，甚至给予财政补贴和资金支持，比如目前集成行业，国家直接免征税10年，并且建立几千亿的国家集成电路大基金扶持。

目前中国集成电路行业和美国差距很大，但是在各方面的努力下，乐观估计，5年后能赶上来。中国目前只有三个行业：集成电路行业，航空航天业和高端医药和美国差距较大。

中国加油！

九、税务筹划的基本方法包括哪些？

近日来，深圳市政府提出的人才新政开始受到关注。这个政策是深圳市政府为了吸引地方发展需要的高端人才和紧缺人才而实行的个人所得税优惠政策，通过政府补贴的形式对于这些引进人才工资薪金部分的个人所得税进行返还，将个人所得税的税负控制在15%左右。但是，对于符合政策的高端人才来说，这也是进行税务筹划的一个不错的选择。

自新的个人所得税法实施以来，包括工资薪金收入在内的个人综合所得超过96万的部分，适用的个人所得税税率为45%。这个税率超过欧美人本等发达国家的最高个人所得税税率，对于。当然深圳这项人才新政目前适用的只是针对境外人士（包括港澳台地区）的，现在还仅仅是特例，未能在全国范围内推广。不过，为了提高对吸引高端人才的吸引力，在未来更多的个人所得税优惠政策应该也会慢慢出现。

但是，随着近年来对人才引进的重视，各地也不断推出优厚的人才政策。包括一次性的安家费，以及住房补贴等等优惠政策。根据我国税法规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，暂免征收个税。对于这种政府财政发放的引进人才的一次性安家费，是免交个人所得税的。此外，还有一些企业发放的安家费等补贴是不符合规定，需要按照个人工资薪金所得缴纳个人所得税的。因此，在进行就业落户选择的时候，除了职业发展的考虑以外，这些引进人才也可以从税务筹划的角度进行规划。

前面提到的个人所得税的优惠政策，是各地政府为吸引人才而付出的真金白银，是为了让人才获取更高的个人收入，免去后顾之忧的良苦用心。面对这些各个地方提供的优惠政策，如果不能合理利用，无疑是减弱了政策的执行效果。掌握这些各地的人才引进优惠政策，选择适合自身发展的城市，获取自身应得的经济利益，也是未来高校毕业生和留学归来的等高端人才必须具备的基本技能。

之前有网友提出说，税务筹划就是知法犯法。在这里简单说明一下，税务筹划不是知法犯法，而是在税法许可的范围内降低企业和个人的税负，它也是每个纳税人应有的权利。税务筹划也是财税领域里一项很重要的研究内容，通过税务筹划帮助纳税人降低税负，获取更大的经济利益，对于每一个财务人员来说都是一项必备的技能。依法纳税光荣，因为那是纳税人的义务；不懂税务筹划，无法合理合法降低税负，就不值得称道了，因为你放弃了自己的合法权利。

十、税务筹划的基本方法主要包括哪些？

（一）选择低税负方案　　即在多种纳税方案中选择税负低的方案，也就意味着选择低的税收成本； （二）滞延纳税时间 　　纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的政府无息贷款。

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