劳务公司收到结算单账务处理流程？

一、劳务公司收到结算单账务处理流程？

每个公司不同，可以参考主要账务处理：

1、收到劳务费，开具发票，

借：银行存款，

贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项或是简易计税）；

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金，

借：主营业务成本贷：应付职工薪酬-工资，其他应付款-社保（企业交纳部分），其他应付款-住房公积金（企业交纳部分），

3、支付派遣人员的工资借：应付职工薪酬-工资，

贷：库存现金其他应付款-社保等（个人承担的社保和公积金）应交税费-个人所得税（可以扣减5000和个人社保），

4、缴纳社保和公积金，

借：其他应付款-社保其他应付款、住房公积金，

贷：银行存款，

5、计提税和附加税费，

借：税金及附加，

贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加；

主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。

6、支付劳务公司人员的工资和费用等，

借：管理费用-工资、办公费等，

贷：应付职工薪酬-工资或库存现金、银行存款

7、期末结转，

借：本年利润，

贷：主营业务成本管理费用营业税金及附加，

借：主营业务收入

贷：本年利润

二、税务局说我公司收到的发票对比有问题，是什么情况？

一是可能对方没有抄税清卡，二是可能误将此张发票作废了，三是对方可以存在开票异常等情况。

三、公司收到税务局代开的沙石票，还要交资源税吗？

一般的沙石是不交资源税的。不管你自己开票还是税务局代开，都不交资源税。

四、公司收到了税务局的税收风险提示函，该怎么办？

根据风险函的提示看你的风险在哪里，是不是真实的存在风险，在看怎么解决处理

五、我公司收到一张香港开具的形式发票，请问如何入账？

我平时的做法是：只要是进口的东西，做账的时候可以根据对方开据的形式发票和海关的完税证明入账。其实形式发票在国内跟普通发票的功能差不多。不管是税务局还是会计师事务所，他们重视的是实事求是，只要是真实的交易，有齐全的手续（比如说合同，进口完税证明之类的），一般都可以入账的。

六、最近给外面公司做私单拍摄，请问怎么去税务局开票？需要缴纳多少税？总共在五千块钱左右。?

如果你直接以个人名义去税务局代开发票的话，会收你3%的增值税以及附加税负（疫情期间优惠至1%），5000元的发票的按3%计算大概要交税153元左右（根据各地对附加税费优惠幅度不同，可能有细微差异）。

如果是你先去办理一个“临时税务登记”的话，则可以免去增值税，因为税务总局规定办理了临时税务登记的，个人月收入10万元以下就免增值税。免了增值税，自然也就了免了附加税费。

如果是你成立有摄影工作室或个体工商户等企业，可以自己企业的名义开发票，也是可以享受月入10万元（季度30万元以下）免增值税的优惠政策。但是，不能到税务局代开普通发票，只能自己的企业开具。

对于个人所得税，如果是一个人名义去税务局代开发票，无论是否办理过临时税务登记，税务局代开的发票时，都不会收个人所得税，而是会在发票备注栏中注明“支付单位或个人依法代扣代缴个人所得税”，因此个人所得税扣缴义务人是给你付钱的单位或个人。

如果是成立有工作室等企业的，支付方不会扣个人所得税的，因为这是属于开具发票方企业的经营收入。如果是个人所得税纳税人的，则属于经营所得，应该纳税人自己申报缴税；如果是企业所得税纳税人的，也是纳税人自己申报，对方无权直接代扣。

如果是个人名义的话，对方代扣个人所得税，预扣率是20%，超过4000元，收入扣除20%。以5000元计算。

1.如果交了增值税的（按3%计算）：

收入额=5000×（1-20%）/1.03=3883.50元；

应预扣税额=3888.50×20%=776.70元。

2.如果免了增值税的：

收入额=5000×（1-20%）=4000元；

应预扣税额=4000.00×20%=800元。

当然，你这样交的个人所得税，税负是比较高的，而且还有前面代开发票交的附加税费等，在年度结束后，可以与工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得以及还有的其他劳务报酬所得一并，进行综合所得的年度汇算，缴纳的附加税费等也可以税前扣除，最终的个税的税金可以多退少补。

我是彭怀文，擅长解决财税实务问题，欢迎就个人的年度汇算与退税问题咨询我。

下面是我即将出版的个税新书。

七、之前开培训班的时候有两次画室的个人所得税没有按时申报，后来收到了税务局的通知单，会影响政审吗?

因该不会吧，纳税信用等级评定好像还没包括个体吧。除非你的画室是私营以上。但是如果可以还是处理一下吧，不然一旦包括进来来就会影响。再说了遵纪守法是公民的义务。

八、我公司租赁安置房无房产证开具了安置确认单应该怎样去税务局代开发票？

国税部门开具出租发票。有没有房产证与能不能开出租发票没有必然联系。如果是大产权暂未下证的情况，可提供身份证及购房合同即可开具出租发票；如果是小产权可由村委提供证明信，同样可以开具。

九、香港注册的公司在大陆卖酒要有那些证明或者红酒报关单之类的？

专业进口红酒报关， 广州的 用户名就是联系方式， 外地的在前面加区号020即可。

十、在香港的外贸公司，但主要在大陆的外贸跟单，会不会是骗人？

绝对是传销！我做过五金磨具这行，公司是东莞建亚五金机械公司，也是香港公司，但是在网上都能查到。

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