出口退税在什么时候申报？

一、出口退税在什么时候申报？

以出口报关单上"出口日期"算起,90天之内,收齐单证,打印退税申报表,送到你司所属的退税局.只要退税局接收了你的单据,就OK了.然后你就等着收退税款了.如果单证收齐,信息齐全,预审无误的情况下,申报手续很快.大致程序是:收齐单证------录入退税申报系统-------上传预审信息到退税局-------收到预审反馈信息无误--------打印退税正式申报表,拷U盘------带上装订好的单证,退税正式申报表,U盘-------送到退税局并被接收.如果在出口日期后90天之内由于某些原因不能按时申报退税的,请提前办理"退税延期申报"备案.如果延期备案成功,你就可以推迟申报时间.各地的程序会有所不同,具体还请问一下你司所属的退税局.

二、出口退税无纸化备案在申报系统中哪里录入？

在网上申报的界面有信息反馈后下载,再导入电脑申报系统具体操作方法如下：

1、在申报系统的主菜单中选“反馈信息处理”下的“税务机关反馈信息读入”，选中税务机关的反馈信息读入。

2、在申报系统的主菜单中选“反馈信息处理”下的“税务机关反馈信息处理”3、在申报系统的主菜单中选“申报数据处理”下的“设置出口信息不齐标志”，点击右上边的“信息不齐”按钮。在出现的对话框中，左选“当前条件下所有记录”，右选“空”，点“确定”按钮。完成税务机关反馈信息的读入过程。

三、国税申报网的密码在哪里能修改？

　　根据国家税务局关于印发《国家税务局网上申报纳税管理办法》等办法的通知国税发〔2010〕71号附件1:《国家税务局网上申报纳税管理办法》

　　第十九条　纳税人根据国税机关告知的网上申报用户密码（初始密码为：1234）进入网上申报纳税系统。纳税人首次登陆网上申报纳税系统后请及时修改密码，并妥善保管好密码。由于纳税人的原因密码泄密而造成的损失由纳税人自己承担责任。

　　纳税人丢失密码的，应填写《密码重置申请书》（附表7）,并携带税务登记证副本原件，到主管国税机关办税服务厅网上办税受理岗，办理密码重置手续。

　　有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。

四、请问，出口退税零申报的操作流程？

流程如下：打开退税系统--找到免抵退税申报版块，生成明细申报数据--打开基础数据采集版块，进行增值税申报表项目录入、汇总表录入、申报资料情况录入--数据一致性检查--打开免抵退税申报版块，生成汇总申报数据--打印申报表（汇总表）--申报材料装订成册--将申报数据拷盘到税务局申报，即可。

五、请问在哪里可以查询出口产品的出口退税率？

可在国家税务总局出口退税率查询

[国家税务总局]出口退税率查询

六、出口退税申报后发现进货金额输入错误,国税已审核,应怎办?有得补救吗？

外贸企业，向主管退税机关申请调整，操作是有办法的，就看你的国税局是否同意修改！

七、出口退税正式申报的流程谁知道啊？

（一）退税申报期限：

1、企业在年度终了三个月内，申报完毕上报度所属出口退税，年度清算后，不再受理上年度的退税申请。

2、每月应在货物报关出口并在财务上做销售处理后，按出口月份申报退税，应勤报、少报。

（二）退税申报程序

1、预审：企业申报退税应先报盘预审。

2、稽核：对预审发现的问题，按我科要求进行调整后，报市经贸委稽核。

3、申报：经市经贸委稽核后，再正式向我科申报退税。

（三）退税申报资料

A、一般贸易申报退税必须报送按机审要求装订、登录的以下资料：

1、进货单证：购进出口货物取得的增值税专用发票（抵扣联）、增值税专用缴款书完税分割单、消费税专用缴款书及销售出口货物的记帐凭证。

2、出口单证：出口货物报关单（退税联）、收汇核销单、对外销售发货票。

3、进货凭证申报明细表、出口凭证申报明细表及汇总表。

4、申报软盘。

5、第一次预审时的疑点表。

B、其他贸易方式，申报退税，除上述资料外还应报送相应的辅助资料，如易货贸易合同、对外承包工程合同，代理出口证明，对外修理修配业务海关出具的证明等。

C、上述资料，统一用档案袋装好上报。 A 出口退税所需资料

1、出口发票

（自制的或者在税务局购买的正式出口发票都可以）

2、核销单（已核销的）

3、进项发票（已认证的）

4、报关单（退税专用联）

5、外销收入账复印件

（便于税务部门审核你公司的外销收入是否已入账）

6、进项发票认证清单

注：如果有代理出口的还需要提供代理出口证明

以上资料装订成册

最后，加上打印出的出口退税电子数据报表

即为一整套出口退税资料

B 出口退税预申报程序

1、录入电子数据，即在外贸企业出口退税申报系统9.0录入出口明细数据和进项明细数据

2、电子数据网上申报

3、带到装订成册的一整套资料（如A里1－5）及打印出的出口退税电子报表到税务局的出口退税处办理退税申请

C 另外，还有提供进项票信息，但一张进项发票上的货物，只有一部分外销，象这种，我怎么填写呢？

录入用于外销部分的进项数据即可

D 打印格式在哪设置？

数据处理－退税申请－正式申报处理－选择所属期、批次和需要申报的数据－打印报表－录入汇总信息后点确定－进入打印页面

文件－页面设置中纸张选择A4即可 外贸公司出口退税单证注意事项审核外贸企业申报的退税单证，包括出口货物报关单、出口收汇核销单、增值税专用发票、税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税

分割单、出口发票等单证的真实性、合法性，主要的审核内容有：

　　（1）出口货物报关单：

　　①出口货物报关单必须为“出口退税专用联”；

　　②出口货物报关单必须盖有海关在退税机关备案的“验讫章”；

　　③报关单中“经营单位”必须与申请退税单位名称一致（代理出口业务须附送代理方的《代理出口货物证明》）；

　　④报关单中打印的外汇核销单号码须与附送的核销单号码一致；

　　⑤报关单上的印章和报关放行日期等内容打印必须清晰、完整。报关单上有涂改部分的，须加盖海关校对章。

　　有下列情况之一的，属无效报关单：

　　①假报关单，伪造的报关单。

　　②非黄色出口退税专用联报关单（个别海关已报经海关总署和国家税务局备案认可的除外）。

　　③缺少报关单号、核销单号的报关单。

　　④有关重要项目不全的报关单，如：出口企业代码、出口企业名称、出口口岸、贸易性质、出口商品代码、出口商品名称、出口数量、出

口货物美元离岸价、出口报关放行日期等。

　　⑤自行涂改的报关单（如系海关涂改必须盖有海关校对章）。

　　⑥无已备案的验讫章的报关单。

　　（2）出口收汇核销单（以下简称核销单）：

　　①核销单上的各个栏次必须填写完整、准确、清晰；

　　②核销单上需加盖海关验讫章，外汇管理局核销章；

　　③核销单上有涂改部分，需加盖外汇管理局印章或提供外汇管理局出具的更改证明；

　　④核销单上报关单号码及核销单号码须与相应报关单上的内容一致。

　　（3）增值税专用发票(抵扣联)：

　　①增值税专用发票须填开完整，字迹清晰，（供货方名称、税务登记号码、地址及开户行须为蓝色印章）；

　　②增值税专用发票上须加盖供货企业的财务专用章或发票专用章；

　　③不得超位填开增值税专用发票或一次性填写达不到票面最高金额(手工版)；

　　④增值税专用发票不得涂改(手工版)；

　　⑤增值税专用发票中的大小写必须封顶填开；

　　⑥增值税专用发票适用的征税率符合政策规定；

　　⑦由税务机关代开的增值税专用发票须加盖税务机关印章；

　　⑧其他有关增值税专用发票开具的规定。

　　（4）税收（出口货物专用）缴款书（以下简称专用税票）：

　　①专用税票有关栏次必须填写完整、准确、清晰，并加盖清晰的税务机关印章和银行收款印章；

　　②专用税票上的计税金额须与其附送的增值税专用发票上的计税金额的合计数一致；

　　③专用税票上填写的增值税专用发票号码及数量须与附送的专用发票的号码、数量一致；

　　④专用税票上填写的法定税率、征收率须符合国家政策规定；

　　⑤专用税票上进货单位、供货单位的名称、税务登记号须与其附送的增值税专用发票上的进货单位，供货单位一致，并且与申请退税的企

业一致；

　　⑥专用税票中的商品名称、数量、计税金额、法定税率、征收率必须与企业录入的数据及生成的相应申报表上的内容一致；

　　⑦专用税票为缴纳消费税的，法定税率与征收率相同，适用税率应与申报表上的退税率一致；

　　⑧专用税票须提供退税专用联次（第二联）；

　　⑨专用税票列明的出口货物的计量单位及数量与同一关联号下的报关单的出口货物的计量单位与数量不一致时，可以按照报关单的计量单

位及数量进行合理换算，但计算出来的换汇成本不能超过换汇成本的最高限额（二期网络审核除外）。

　　（5）出口货物完税分割单（以下简称分割单）：

　　①分割单有关栏次必须填写完整、准确、清晰，并加盖税务机关的印章；

　　②分割单上备注栏上注明的专用发票数量及号码须与附送的专用发票的数量、号码一致；

　　③分割单上的供货企业，进货企业的名称，税务登记号码须与附送的专用税票上的供货企业、进货企业的名称、税务登记号码一致，并且

与申请退税企业的名称一致；

　　④分割单上的法定税率、征收率须符合国家政策要求；

　　⑤分割单上的计税金额小于其附送专用发票的计税金额的合计数时，其超出部分所附送的专用税票应按法定税率金额计征入库；

　　⑥分割单上有关的货物名称、数量、计税金额应与相应的申报表上的数据一致

　　二、保税区内商贸公司的单证管理

　　（一）出口货物退（免）税企业进行退（免）税申报时所报送的资料必须真实，齐全。

　　1．进保税区的出口货物报关单（出口退税联）、保税区出境货物备案清单、增值税专用发票、《税收（出口货物专用）缴款书》或“出口

货物完税分割单”均应为原件，收汇单可为复印件。

　　2．从骗税案件多发地区购进的货物必须函调后单独申报。

　　3．进保税区的“出口货物报关单”中“经营单位”名称和“增值税专用发票”、“税收（出口货物专用）缴款书”、“出口货物完税分割

单”中“供货单位”名称应当一致。“保税区出境货物备案清单”的“经营单位”名称和“增值税专用发票”、“税收（出口货物专用）缴款

书”、“出口货物完税分割单”中“购货单位”名称要和申请退税单位一致。否则不予退税。

　　（二）单据的具体要求：

　　1．进保税区的出口货物报关单：

　　①出口货物报关单必须为“出口退税专用联”；

　　②出口货物报关单必须盖有海关在退税机关备案的“验讫章”；

　　③报关单中“经营单位”必须与申请退税单位名称一致（代理出口业务须附送代理方的《代理出口货物证明》）；

　　④报关单中打印的外汇核销单号码须与附送的核销单号码一致；

　　⑤报关单上的印章和报关放行日期等内容打印必须清晰、完整。报关单上有涂改部分的，须加盖海关校对章。

　　有下列情况之一的，属无效报关单：

　　①假报关单，伪造的报关单。

　　②非黄色出口退税专用联报关单（个别海关已报经海关总署和国家税务局备案认可的除外）。

　　③缺少报关单号、核销单号的报关单。

　　④有关重要项目不全的报关单，如：出口企业代码、出口企业名称、出口口岸、贸易性质、出口商品代码、出口商品名称、出口数量、出

口货物美元离岸价、出口报关放行日期等。

　　⑤自行涂改的报关单（如系海关涂改必须盖有海关校对章）。

　　⑥无已备案的验讫章的报关单。

　　2．保税区出境货物备案清单：

　　(1)保税区出境货物备案清单（第四联：备案单位存查）一律为粉红色。

　　(2)保税区出境货物备案清单必须具有海关编号，其他各项填报齐全，字迹清晰、完整无损，并盖有各口岸海关已在税务部门备案的验讫章

（包括补办的报关单）。

　　(3)有下列情况之一的，属无效备案清单：

　　①假备案清单，伪造的备案清单。

　　②缺少海关编号的备案清单。

　　③有关重要项目不全的备案清单，如：经营单位名称、代码、出境口岸、贸易方式、出口商品代码、出口商品名称、出口数量、出口货物

美元离岸价、报关备案日期等。

　　④自行涂改的备案清单（如系海关涂改必须盖有海关校对章）。

　　⑤无已备案的验讫章的备案清单。

　　3．收汇水单复印件：

　　①“收汇水单”中“单位名称”必须与“出口发票”、“备案清单”中“经营单位名称”一致。

　　②收汇单与出口单证必须有对应关系。

　　③收汇单与备案清单金额必须相符。

　　④字迹清楚、不得涂改或缺少印章。

　　4．增值税专用发票（抵扣联）：

　　①增值税专用发票须填开完整，字迹清晰，（供货方名称、税务登记号码、地址及开户行须为蓝色印章）；

　　②增值税专用发票上须加盖供货企业的财务专用章或发票专用章；

　　③不得超位填开增值税专用发票或一次性填写达不到票面最高金额(手工版)；

　　④增值税专用发票不得涂改(手工版)；

　　⑤增值税专用发票中的大小写必须封顶填开；

　　⑥增值税专用发票适用的征税率符合政策规定；

　　⑦由税务机关代开的增值税专用发票须加盖税务机关印章；

　　⑧其他有关增值税专用发票开具的规定。

　　5、税收（出口货物专用）缴款书（以下简称专用税票）：

　　①专用税票有关栏次必须填写完整、准确、清晰，并加盖清晰的税务机关印章和银行收款印章；

　　②专用税票上的计税金额须与其附送的增值税专用发票上的计税金额的合计数一致；

　　③专用税票上填写的增值税专用发票号码及数量须与附送的专用发票的号码、数量一致；

　　④专用税票上填写的法定税率、征收率须符合国家政策规定；

　　⑤专用税票上进货单位、供货单位的名称、税务登记号须与其附送的增值税专用发票上的进货单位，供货单位一致，并且与申请退税的企

业一致；

　　⑥专用税票中的商品名称、数量、计税金额、法定税率、征收率必须与企业录入的数据及生成的相应申报表上的内容一致；

　　⑦专用税票为缴纳消费税的，法定税率与征收率相同，适用税率应与申报表上的退税率一致；

　　⑧专用税票须提供退税专用联次（第二联）；

　　⑨专用税票列明的出口货物的计量单位及数量与同一关联号下的报关单的出口货物的计量单位与数量不一致时，可以按照报关单的计量单

位及数量进行合理换算，但计算出来的换汇成本不能超过换汇成本的最高限额（二期网络审核除外）。

　　6、出口货物完税分割单（以下简称分割单）：

　　①分割单有关栏次必须填写完整、准确、清晰，并加盖税务机关的印章；

　　②分割单上备注栏上注明的专用发票数量及号码须与附送的专用发票的数量、号码一致；

　　③分割单上的供货企业，进货企业的名称，税务登记号码须与附送的专用税票上的供货企业、进货企业的名称、税务登记号码一致，并且

与申请退税企业的名称一致；

　　④分割单上的法定税率、征收率须符合国家政策要求；

　　⑤分割单上的计税金额小于其附送专用发票的计税金额的合计数时，其超出部分所附送的专用税票应按法定税率金额计征入库；

　　⑥分割单上有关的货物名称、数量、计税金额应与相应的申报表上的数据一致

　　三、出口企业申报退税资料的装订管理办法

　　1．外贸企业按照税收专用缴款书或分割单，增值税专用发票，收汇核销单，出口报关单的顺序装订(B类企业留存备查的出口发票，增值税

专用发票，收汇核销单应按照申报电子数据的月份和录入序号顺序分别装订成册)。

　　2．保税区商贸企业按照税收专用缴款书或分割单，增值税专用发票，收汇水单复印件，出口报关单，出口货物备案清单的顺序装订。

　　3、装订时企业打印的“出口货物退税汇总表”，“出口退税进项凭证申报明细表”，“出口退税出口申报明细表”应排列在其它单据之前

，并要求明细表上的序号和单据装订的顺序相同。

　　4、每册的申报单据B类企业出口货物报关单不得超过100张,C类企业不得超过50张。

　　5、封皮规格长处38厘米，宽畅21.5厘米.

　　6、封皮应使用国家税务局进出口税收管理局统一印制的封皮.

　　7、封皮内容需填列清楚,完整,并加盖单位公章.

　　8、企业装订退税资料时,单据在整理后的长和宽不得超出封皮.

　　9、企业装订退税申报资料时必须使用线绳，不准出现明线，不准使用装订机钢铁制钉进行装订。

八、出口退税申报成功,数据已发送,但是一直是待国税局接收的状态,会不会影响退税？

你可以先在退税系统里录进去，然后去预审一下，如果预审返回的没有信息说明还没有接收，有信息当然就是已经接收了。

如果等了好几天都没有接收的话，你可以到电子口岸里重新提交一下，再去预审，预审通过基本就可以退税了。

九、电子口岸出口退税与出口退税申报系统的区别。它们的作用分别是什么？

电子口岸连接海关以及外管局，比如发送报关单信息，其实你只是起到核对的作用。如有不符只能申请海关改单。

出口退税申报系统只是一个软件，国家税务局要求你把出口的信息做成他所需要的格式文件，出口后把相关的信息核实确认无误后 ，生成U盘拿到税务局办理退税。企业严格按照他的要求才能拿到实实在在的钞票。

十、外贸企业出口退税申报期限是如何规定的？

一是“30天”。外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。

二是“90天”。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。

三是“180天”。出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单（远期收汇除外）。

四是“3个月”。出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退（免）税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。

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