生产企业出口样品怎么退税？

一、生产企业出口样品怎么退税？

出口样品是不退税的。报关单上的出口贸易方式是：广告样品A，因为是样品也不可能收汇。申报时做免税申报，免税类型选择：出口但未计外销销售收入的样品、展品

二、生产企业出口退税分录？

增值税的出口退税在“其他应收款——应收补贴款”中核算，不计入企业的收入，不计入企业的应纳税所得额，不征收企业所得税。 1、货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理：

借：应收账款（或银行存款等），

三、生产企业出口退税0申报怎么处理？

　　生产企业退税申报系统按有出口业务申报时步骤一样操作，

　　1、先读入上月税务部门反馈信息，再进入当月申报系统，按向导提示步骤一步步录入，生成明细申报，因系统自认上月反馈信息，这个月虽然无业务，零申报也要按照系统要求一步步完成

　　2、上月应退税额，期末留抵等数据一并要转到下月的，否则上月信息过不来，系统不能跳月使用。你如果不申报税务部门也是不允许的，本月无法完成申报，反馈

　　3、下月也无法使用。零申报空表也是要打印的，各项手续、各部门的签字也是不能少的，资料一并装订。

　　扩展资料：

　　操作程序

　　一.单证收集整理

　　(一)配齐“两单两票”

　　即出口货物报关单(出口退税专用联)、出口货物核销单(出口退税专用联)、出口货物收购增值税发票(出口退税专用联)、出口销售发票。

　　(二)整理单证

　　按核销单、报关单、发票的顺序放在一起，组成一个退税关联；并将当月收齐的退税单证以发票所在的当月免抵退税申报明细表的顺序整理，在外销发票右下角写上关联号，关联号为三位数，例如001、002等。

　　二.检查单证

　　(一)检查内容

　　(1)核销单、报关单的有关印章是否齐全。核销单上有四个章，即国家外汇管理局监制章、出口企业公章(骑缝章)、签发出口货物报关单的海关验讫章(骑缝章)、当地外汇管理单位的收汇核销章；报关单上应有出口货物签发单位的验讫章。如缺少上述印章，应马上退回有关单位补盖公章；如核销单上有关单位公章盖偏，请及早复印核销单存根附在核销单退税联后面。

　　(2)检查“两单两票”之间的内容是否符合退税要求。

　　①核销单上的栏目是否填全；

　　②核销单、报关单、发票上的出口货物名称、数量、成交价格是否一致；

　　③核销单上的报关单号是否和报关单编号一致，报关单上的批准文号是否和核销单上的编号一致；④发票上企业外销法人章、销售收入章是否已加盖，销售收入、离岸价、入账凭证号码是否已填全。

　　(二)检查收汇

　　根据结汇水单或收汇通知书，检查每笔收齐单证的退税业务是否足额收汇。收汇金额可以外汇管理部门确认的核销金额加上在核销单上注明的其他费用，如果收汇金额少于该笔业务离岸价的95%，那么则应按实际收汇金额计算申报出口退税，如果收汇金额少于离岸价但大于该笔业务离岸价的95%，则可以离岸价全额申报出口退税。

四、出口产品不是自己生产的怎么报出口退税？

请查看国税总局公告2012年第24号公告的相关规定，看看是否属于可以视同自产产品，如果符合规定，则可以至税务机关备案后与自产产品一样申报退税，如果不符合规定那么视同内销。

五、出口退税申请系统以生成的出口退税备案表如何撤销？

出口明细录入后先不要做明细申报，然后点“基础数据采集”——“企业经营情况”——“出口货物备案单证目录录入”——“生成备案”即可。

六、生产企业出口退税设置哪些科目？

出口企业(仅指增值税一般纳税人，下同)应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目，借方发生额，反映出口企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额和实际支付已缴纳的增值税；贷方发生额，反映出口企业销售货物或提供应税劳务应缴纳的增值税额1出口货物退税、转出已支付或应分担的增值税；期末借方余额1反映企业多交或尚未抵扣的增值税；期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的增值税。出口企业在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“减免税金”、“出口抵减内销产品应纳税金”、“销项税额”、“出口退税”“进项税额转出”等专栏。

七、生产型企业如何出口退税？

我也是出口退税的新手，我给楼主说说的理解，我们公司也是刚刚出口，我们这边没人懂，但我是税务，没办法，我自己摸索总结的，你参考下

首先你新办进出口权，不知道有没有去办理出口退税资格认定，这个是所有申报环节的第一关，如果没有去认定，建议你们尽快去认定，否则无法进行退税申报。

如果你们自己出口，因为你公司是生产性企业，所以按规定实行免抵退政策，出口环节免税，与出口货物对应的进项可以抵减内销应纳增值税额。那么你的问答案便是：

出口发票参照你的报关单品名数量一一对应开具，发票出口退税联留作出口退税申报及凭证留底备案。其他联次参照增值税专用发票，比如企业记账使用附联，办理出口退税使用税务联，购买发票使用存根联，其他联次是具体情况而定。

2.如果你们是出口退税主体，就是出口是你们以你们自己公司的名义的话，你的出口发票由不得你选择，你报关单是成品还是辅料就意味着你出口发票怎么去开具，出口发票必须与报关单品名数量一致，否则不予退税。

八、出口退税怎么算: 出口退税计算公式？

出口退税计算:外贸企业出口货物应退增值税的计算:应退税额=出口货物的进货金额×退税率生产企业出口货物增值税退税额的计算:当期应纳税额=当期内销货物的销项税金+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税税率-当期全部进项税额出口货物应退消费税的计算:(1)从价定率征收公式:应免消费税税率额=同口销售收入×税率(2)从量定额征收公式:应免消费税税率额=出口销售数量×单位税额最简单的方法：利润=（实收外汇-美元费用）*外汇牌价+退税-采购成本-其他费用其中：退税=增值税发票金额/1.17*0.13(以征17退13计)退税的计算就是：成本除以（1+交税税率）再乘以退税税率，结果就是你要得到的退税AMOUNT

九、出口退税系统提示系统异常，我要怎么处理？

在出口退税的网站上重新下载一个，然后去申报退税的税务局把丢失月份至当月的明细数据和汇总数据都拷到新系统里就行。 在生产企业出口退税申报系统中（进行操作）每月15号之前，需要进行：

⑴免抵退明细数据采集。

⑵免税货物明细数据采集。

⑶免抵退税预申报——进行网上出口退税预审——预审核反馈疑点调整——生成明申报数据。

⑷模拟出具进料免税证明。

⑸纳税申报。

⑹纳税申报表数据采集（在纳税申报成功后操作）。

⑺免抵退汇总数据采集。

⑻免抵退正式申报。

⑼正式审核反馈信息处理。

十、生产企业出口退税系统无法读入反馈信息如何解决？

在网上申报的界面有信息反馈后下载,再导入电脑申报系统具体操作方法如下：

1、在申报系统的主菜单中选“反馈信息处理”下的“税务机关反馈信息读入”，选中税务机关的反馈信息读入。

2、在申报系统的主菜单中选“反馈信息处理”下的“税务机关反馈信息处理”3、在申报系统的主菜单中选“申报数据处理”下的“设置出口信息不齐标志”，点击右上边的“信息不齐”按钮。在出现的对话框中，左选“当前条件下所有记录”，右选“空”，点“确定”按钮。完成税务机关反馈信息的读入过程。

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