增值税附征如何做分录？

一、增值税附征如何做分录？

多交增值税怎样做分录?　　不管何种原因造成的，实际缴纳时都做：借：应缴税金-未交增值税　　贷：银行存款　　做未交增值税转出：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税　　应交税费-应交增值税-转出多缴增值税　　贷：应交税费-未交增值税　　如果预缴税款业务：　　借： 应交税费-应交增值税-已交税金　　贷：银行存款　　做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。　　如果是你误操作造成的：　　数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。　　次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可　　借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税　　贷：应交税费-未交增值税　　应交税费-应交增值税-转出多缴增值税

二、什么是随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报？

关于《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》的解读(国家税务总局办公厅）： （二）随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报。通过国税地税信息共享，自动生成增值税、消费税附加税费零申报信息，免除纳税人增值税、消费税附加税费零申报资料信息的报送。

三、城市建设维护税按照实际缴纳的增值税还是应该缴纳的增值税？

城建税按实际交纳的增值税的5％交纳，此外教育附加按实际交纳的增值税的3%交纳，地方教育附加按实际交纳的增值税的2％交纳。

四、附征率是征收率吗？

附征的意思是由于某种原因，在原有的税率基础上还要加收一部分，比如原来收1000块，附征10%，那就要收你1100元了。

征收率实际上是对核定征收的企业说的，一般我们交税的比率是“税率”多少多少，但一部分企业没有会计，无法建立帐务体系，没法准确计算收入，费用等，那税务局就给你核定一个交税的比率，这个比率就叫“征收率”。两者基本上没有啥关系的两个概念。

五、什么是增值税即征即返政策？

先征后返：指税务机关正常将增值税征收入库，然后由财政机关按税收政策规定审核并返还企业所缴入库的增值税，返税机关为财政机关。

六、销售域名,是征营业税还是增值税？

销售域名是征增值税。电脑中的域名属于计算机信息，属于计算机信息行业，属于营业改增征增值税。

七、农膜到底是按13%征增值税还是免税的？

农膜是免税的。

八、即征即退的增值税是不应该作为收入的吖？

　　1、即征即退的增值税，除软件生产企业增值税即征即退税款不征税收入，其他的都应该作为收入的。 　　2、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的规定，符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。根据《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第二十八条的规定，企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。因此，企业收到的增值税即征即退税款应作为不征税收入核算，相应不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除。同时对于企业发生的纳入不征税收入部分的研究开发费用，不得加计扣除，应进行纳税调增。

九、增值税、消费税、营业税退税后附征的城建税和教育费附加是否也应退还？

对由于减免增值税、消费税、营业税而发生的退税，同时退还已缴纳的城市维护建设税；对于出口产品退还增值税、消费税、营业税的和采取“先征后返（含即征即退）”办法返还增值税、消费税、营业税的，不退还已纳的城市维护建设税和教育费附加。

十、请问小规模纳税人开了普通发票在两万元以下，是不是不需要缴纳增值税附征？

很高兴回答你的问题。

不是，这个要根据你跟税务局当时的定额决定 ，或是你的进项大于销项也不用交。

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%