税控盘维护费怎么做分录？

一、税控盘维护费怎么做分录？

一、金税盘技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。

借：管理费用 贷：银行存款(或现金) 二、 购买时税控系统时的会计处理。

即先按含税金额，费用正常计入-费用或相关的资产科目 由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为：

借：固定资产(或管理费用) 贷：银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额)，故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为：

借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费-增值税-减免税款 贷：营业外收入 小规模纳税人购买金税盘及缴纳技术维护费的会计分录怎么做? 答：分录如下：

借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是：

购买时：

借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时：

借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入或者管理费用（红字）

二、《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）规定，增值税纳税人2011年12月1日（含）以后初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。

会计分录为：

（1）购入专用设备和技术维护费 借：固定资产、管理费用 贷：银行存款等 （2）凭在增值税应纳税额中抵减 借：应交税费——未交增值税（小规模纳税人为：应交税费——应交增值税）

贷：营业外收入

二、税控盘技术维护费每年可以全额抵扣吗？

可以。 相关会计分录为：

支付技术维护费时：

借：管理费用-280 贷：银行存款 -280 借：应交税费——应交增值税（减免税款）-280 贷：管理费用-280 《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》第二条规定：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

三、请问企业购买的税控盘和技术维护费怎么入账呢？

买的税控盘和开票系统服务费，国家是有规定的，可以全额抵扣。就是在缴税的时候，足额扣除。购买的时候，做会计分录:借:管理费用；贷:现金。如果是一般纳税人，金税盘开具了专用发票，借:管理费用，应交税金-增值税进项，贷:现金。在缴税的时候扣除当期应缴纳部分。做会计分录:借:应交税金，贷:营业外收入。

四、购买税控盘及维护费的会计分录？

如果是一般纳税人，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。

按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

如果是小规模纳税人，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。

按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

五、税控盘维护费280可以抵附加税吗？

不能抵扣附加税。因为税控盘维护费用属于一般纳税人的一般业务成本，只能在计算增值税时作为扣减项目；而附加税则是根据城市维护建设税和教育费附加来计算的，两者是不同的税种，不能相互抵扣。所以，税控盘维护费280元不能抵扣附加税。此外，建议企业应该在缴纳税款前进行详细的财务规划，以便更好地合理节省税费，减轻企业负担。

六、税控系统技术维护费抵税怎么申报？

1.

一般纳税人在电子税务局申报抵减税控设备和技术维护费

进入增值税及附加税申报表，选择Z05增值税减免税申报明细表，在减税项目栏次下添加一行，选择0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税，本期发生额填入相应的金额即可。

选择Z04增值税及附加税费申报表附列资料四（税额抵减情况表），在抵减项目下序号1栏次本期发生额填入相应金额即可。

2.

小规模纳税人在电子税务局申报抵减税控设备和技术维护费

七、防伪税控技术维护费怎么抵扣？

抵扣当月在增值税申报表填报，全额抵扣

八、税控盘维护费280抵税申报为啥显示本期只能抵扣50？

因为政策变了，原先税控盘维护费280元能全额抵税，在2023年1月起改为只能抵税50元了，余下的230元可进管理费用核销。

九、增值税税控系统技术维护费怎么抵扣？

企业初次购入增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额扣减。

1初次购入时

借：固定资产(价款+税款)

贷：银行存款等

2按规定抵减的增值税应纳税额

借：应交税费——应交增值税(减免税款)(价款+税款)

或应交税费——应交增值税(小规模纳税人)

贷：管理费用等

3企业发生增值税税控系统专用设备技术维护费

借：管理费用

贷：银行存款等

4按规定抵减的增值税应纳税额

借：应交税费——应交增值税(减免税款)

或应交税费——应交增值税(小规模纳税人)

贷：管理费用等

十、税控开票系统维护费抵税会计处理？

税控开票系统维护费抵税，借计冲减管理费用，贷计减免税款

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%