企业所得税每月都已经申报,为什么还要年度申报?什么是企业所得税年度纳税申报？

一、企业所得税每月都已经申报,为什么还要年度申报?什么是企业所得税年度纳税申报？

企业所得税年度纳税申报也叫汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

而企业所得税月度或季度申报实际上都叫做预缴申报，是按一定时期内的累计利润提前预缴，要到一年终了之后才能对一些涉及全年计算的项目进行汇算清缴，并最终多退少补。

二、企业所得税季度是零申报的，年度应该怎么申报？

如果是核定征收的，直接零申报就行了。注意，一般是先报四季度的所得税，再报年度的所得税。要有两次申报。

查账征收的，报了四季度的所得税后，到明年再报一份查账征收的所得税，到时税务局会通知你们公司去开会学习申报的方法。没有收入那就还是零申报。不用缴所得税的。

三、企业所得税年度申报B类？

B类就是所得税核定征收，分为按收入核定和按成本核定征收，按收入核定只需填不含税销售额是多少，这个一般根据开发票的情况就统计得到，填入第一行就好了。按成本核定的，把成本填入第10行。

四、广东企业所得税年度申报怎么填？

“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；

实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；

实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；

实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

　　“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，还应当通过“附表”相应栏次填报。

五、企业所得税可以不预缴吗？年度直接申报？

对，企业所得税预缴是按照累计实际利润额计算缴纳企业所得税的，因此，一季度亏损在二季度申报时应当先减除一季度的亏损额。企业所得税预缴税率25%。符合条件小型微利企业减按20%税率缴纳企业所得税，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类)的第6行仍然是第4行“实际利润额”×25%，小型微利企业减免的5%，体现在第7行“减免税额”栏，即：第4行×5%填报，按照第9行“应退（补）税额”为第6行-第7行预缴企业所得税。

六、企业年报是企业年度申报表吗？

企业年报，是企业在国家企业信用信息公示系统进行的营业执照年报公示，是市场监管部门为掌握企业经营者及经营活动基本情况，为宏观决策提供依据，而实行的一种制度。

而企业年度申报表，是企业向税务机关上报的企业年度财务报表，是税务机关对企业征收税款的依据。因此，企业年报不是企业年度申报表。

七、企业所得税年度申报方式和流程是如何规定的？

一.企业所得税年度申报工作分为以下四个步骤循序进行：

1、纳税人填报年度申报主表及其系列附表；

2、系统审核各张报表的表内关系；

3、系统审核各张报表的表间关系；

4、审核通过的，生成申报表，提交完成年度企业所得税申报。

二.企业办理所得税年度申报时，应当如实填写和报送下列报表、资料：

1.年度企业所得税纳税申报表及其附表;

2.年度财务会计报告;

3.税务机关规定应当报送的其他有关资料。

4.企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在年度终了之日起5个月内，向主管税务机关提出延期申报申请。主管税务机关批准后，可以适当延长申报期限。

5.企业采用电子方式办理纳税申报的，应附报纸质纳税申报资料。

6.企业委托中介机构代理年度企业所得税纳税申报的，应附送委托人签章的委托书原件。

7.企业申报年度所得税后，经主管税务机关审核，需补缴或退还所得税的，应在收到主管税务机关送达的《非居民企业所得税汇算清缴涉税事宜通知书》后，按规定时限将税款补缴入库，或按照主管税务机关的要求办理退税手续。

8.经批准采取汇总申报缴纳所得税的企业，其履行汇总纳税的机构、场所(以下简称汇缴机构)，应当于每年5月31日前，向汇缴机构所在地主管税务机关索取《非居民企业汇总申报企业所得税证明》(以下称为《汇总申报纳税证明》，见附件3);企业其他机构、场所(以下简称其他机构)应当于每年6月30前将《汇总申报纳税证明》及其财务会计报告送交其所在地主管税务机关。

三.在上述规定期限内，其他机构未向其所在地主管税务机关提供《汇总申报纳税证明》，且又无汇缴机构延期申报批准文件的，其他机构所在地主管税务机关应负责检查核实或核定该其他机构应纳税所得额，计算征收应补缴税款并实施处罚。

1.企业补缴税款确因特殊困难需延期缴纳的，按税收征管法及其实施细则的有关规定办理。

2.企业在所得税汇算清缴期限内，发现当年度所得税申报有误的，应当在年度终了之日起5个月内向主管税务机关重新办理年度所得税申报。

3.企业报送报表期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日;在期限内有连续三日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

八、年度申报，如何作废或更正申报企业所得税年报申报表？

可以申报更正或补充申报。 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

九、国税里的企业所得税年度申报表基础信息怎么填，我是0申报的，那些选项该怎么填？

基础信息就是你们企业 内部的信息，如实填写就好了。

然后选你要报的表，虽然是所得税零申报，但既然办了企业，肯定有相应的收入啊费用啊，成本啊，薪酬啊，按实填列就好。

不涉及的保存即可。

十、国税的问题，关联企业申报怎么填？零申报企业？

第一步：打开国家税务局网上办税服务厅，输入纳税人识别号进行登录。

第二步：登录国家税务局网上办税服务厅后，直接点击页面右侧的零申报快速通道。

第三步：进入零申报快速通道，阅读填报说明，点击增值税零申报。

第四步：在填写增值税纳税申报表时在表后直接补零，点击确定进行保存提交就完成了国税的零申报了。

第五步：提交后的零申报情况。

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%