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金蝶kis旗舰版成本核算流程?

61 2024-02-06 13:46

1 成本核算前提条件(结账预检查):

1.1 当月所有业务单据录入完成,并审核;

1.2 所有发票审核完毕,并与库存单据(外购入库单、销售出库单)勾稽;

1.3 当月所有入库单据单价(金额)已录入、且正确(除组装拆卸产生的其它入库单:组装拆卸单产生的其它入库在其它入库核算时自动核算单价与金额);

1.4 注:可通过系统辅助功能实现结账预检查,具体操作如下:进入【存货核算】→【出库核算】→【材料出库核算】,单击查看即可得知哪些单据未审核、哪些单据没有单价或单价不正确,找到有问题的单据,对其进行审核或修改,完成核算前的准备工作。

2 外购入库核算:有采购发票的外购入库单在这里进行入库核算,其核算逻辑是通过采购发票确定外购入库成本;操作如下:打开【存货核算】→【入库核算】→【外购入库核算】,依次单击【分配】、【核算】即可。

3 存货估价入账:对没有发票的暂估外购入库单的单价进行维护,若单价正确,则无需处理。

4 红字出库核算:没有源单的红字出库单单价进行维护,若单价正确,则无需处理。

5 材料出库核算:对物料属性为‘外购’的物料,按设定的计划方法(加权平均)核算其出库成本。

6 产量归集:在【实际成本】→【产量归集】中录入当期投入产量、完工产量。

6.1 投入产量从当期‘产品入库单’引入(覆盖引入);

6.2 完工产量:系统自动从当期‘产品入库单’取数,无需录入。

7 费用归集:在【实际成本】→【费用归集】中录入当期相关费用。

7.1 部门间共耗费用:有则录入,无则无需录入(一般都是没有);

7.2 材料费用:系统自动从当期生产领料单取数,无需录入;

7.3 人工费用:录入当期需摊入生产成本的人工工资;

7.4 折旧费用:录入当期需摊入生产成本的折旧费用;

7.5 其它费用:录入当期需摊入生产成本的其它费用,如电费、水费等。

8 费用分配:依次进行【材料费用分配】、【其它费用分配】、【制造费用分配】,直接单击【自动】,系统即按设定的分配标准进行费用分配。

9 成本计算合法性检查:成本计算合法性检查是对影响成本核算的相关事项进行预检查,以保证系统各数据项符合成本核算的要求。具体操作如下:单击【实际成本】→【成本计算】→【成本计算合法性检查】,根据系统提示单击【下一步】直至检查完成,单击【查看报告】可以查看是否存在不符合

成本核算的问题项,有问题的数据项以红色字体显示,根据系统提示,将问题项逐一修正。

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